个税合理避税的优化策略

按照法律规定进行相关税款的缴纳工作是每个公民应尽的义务, 但是个人在履行这项义务的同时也可以利用手段来进行合理的避税, 以此来提高家庭的综合理财能力, 进一步提高生活质量。根据实际情况的调查和相关法律法规文献的分析, 本文将个税合理避税的优化策略总结为以下几点：

(一) 个税合理避税，在国际避税问题上采用人群流动方式

现阶段经济全球化的趋势日渐加强, 国与国之间的关系也变的日益紧密起来, 经济合作和政治往来的加强使得跨国企业不断的兴盛和发展。在许多国家中人们都把在本国内固定居住一年以上的居民化为本国的纳税义务人员范畴之内。拿我们国家为例, 我国的《税法》中就明确规定:“在中国境内居住达到一年以上的个人, 不论其收入来自境内还是境外, 都有义务按照本国的法律法规进行税款的交付。”那么如何使自己避免由于处所和居住时间的限制而需要交纳一定的税款就成了长期进行国际贸易往来人士的难题。因此, 这一类人在进行国际贸易往来的时候, 要尽量把控好自己的时间, 尽量避免使自己成为某一国家的居民, 进行合理的避税。对于在我国从事跨国经济的人士来说, 这无疑是合理避税的最直接、最有效的途径。

 

(二) 个税合理避税，延期获得收入

个人所得税所需要缴纳的税款主要针对的是个人收入, 那么想要进行合理的避税就需要在一定程度上使收入延期, 并且还要尽量避免因为不稳定收入而需要进行的税款的缴纳。例如, 可以将本人收入过程中税款征收较高的时期获得的收入转入到税款利率较低的那段时间进行税款的计算和缴纳工作。这样既保证了税款的缴纳, 也进行了合理的避税, 减轻了财政负担, 是一种一举两得的行为。这种避税方式在无固定工作者和租赁者、承包商等领域应用的比较广泛。

(三) 个税合理避税，将财产和收入进行相应的转移

将财产和收入进行相应的转移是合理避税的方法中非常常见的一种类型, 它主要指的是财产所有者本身不改变其居住地和国籍等身份, 而是让他人在其他国家为自己建立相应的组织机构, 进而对其机构进行相应的财产转移, 这样在很大程度上对自身财产进行了分解, 并且还能充分享受他国的优惠政策。目前, 这种合理避税方式受到了国内许多企业家的欢迎, 是一种合法、便利的行为。

国家的发展离不开财政收入的支持, 按照税法的规定进行相应税款的缴纳又是财政收入的主要来源, 因此, 依法缴纳税款是每个公民应尽的义务, 但是在合法的情况下进行合理避税是现行条件所允许的。对于企业来说, 想要进行合理避税就应该在遵守国家税法的情况下采用合理的员工工资支付方式, 更好的帮助员工提高生活质量和生活水平。传统的为员工增加工资的方式已经不能适应当下经济的发展了, 盲目的将给员工的福利待遇和公费支出纳入到私人支付款项之中也是不合法的, 想要进行合理避税就应该采用适当、合理的手段和方式。本文根据实际情况提出以上几点建议, 希望对个税的合理避税提供一定程度上的帮助。