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个人独资企业税收政策以及税收优惠

发布日期:2019-08-09浏览次数:

根据多年的总部经济招商经验,对比目前几个代表性的园区,我们为大家梳理一下独资企业注册在不同区域的税收优惠,以便您有针对性选择。

霍尔果斯

霍尔国税在中国的西部新疆,是影视行业比较喜欢的税收洼地,细心的朋友在看电影的时候就会发现,出版的是霍尔果斯某某公司。享受的政策是五面五减半,企业所得税前面五年免征,后面五年奖励个企业50%,增值税奖励给企业地方留存的50%,奖励力度在中国境内算是绝无仅有。

但是当地的注册费用也是相当的高,一年的管理费用就是几十万,当然对于大型的影视行业十几万来说都是小意思。在2018年根据调整,停止霍尔果斯以免税招商为主的虚拟注册。

重庆黔江

重庆黔江类似霍尔果斯拥有政府政策文件的招商园区,由于黔江地区属于少数名族聚集地,因此在招商引资方面有相对实惠的税收政策反馈给企业。但经过多年的招商积累(2010年开始)导致虚拟注册的企业规模较多,因此当地政府未来将主力发展实体产业,2019年已关闭核定类个人独资企业的注册(之前注册的企业政策继续执行)。其现有的政策是给予有限公司增值税和企业所得税享受地方留存的30%-50%。


重庆荣昌

2018年2月,国务院同意荣昌高新技术产业开发区升级为国家高新技术产业开发区,定名为荣昌高新技术产业开发区,实行现行的国家高新技术产业开发区的政策。

荣昌当地个人独资企业核定征收是按照10%核定应税所得率(经营利润),之后再按照“经营所得”的5%~35%五级累进税率计算应纳所得税额,经过测算小规模企业的综合税负最高不超过5.56%。

同时园区办理支持法人不到现场,只需要按照规则录制视频,邮寄身份证原件和签字资料,最后绑定微信公众号实名验证即可,方便快捷。

江苏宿迁+新沂+沛县

江苏沛县经济开发区,宿迁经济开发区,新沂经济开发区等等江苏园区因为“范冰冰个人工作室”的曝光,直接导致“核定征收”认定严格收紧,虽然能勉强办理但对企业的要求非常之高,比如人员工资,个人独资企业的进项成本票比例都是要有才能申请核定征收,因此江苏等地目前仅适用的是有限公司在当地办理。

江苏经济开发区税收政策更加适合有限公司类,地方留存的50%-70%,纳税大户还可以一事一议。



上海崇明

崇明算是老牌的节税园区了,当地的个人独资企业早已经破5万+,个人独资企业的核定和重庆荣昌一致,享受的是10%应税所得率核定,但上海可以给予客户税收贡献奖励(个人独资企业可以就增值税纳税额的20%奖励,每年1月和7月两次返还)。

但上海要求法人需亲临现场一到两次 【1. 银行开户 2. 申请十万元版普票】才能完成办理流程。

综合所述企业若想合规解决利润或无票成本问题可以考虑在重庆、上海落地,对于国家政策的影响比较小,核定比较稳定。


重庆荣昌个人独资企业注册步骤说明:

1. 拟用名网上核验、选取企业类型和经营范围

2. 核名完毕,下载注册等纸质材料打印签字

3. 录制注册视频(根据核名通过的企业名称,由法人手持身份证按照标准文本朗读并在注册文件签字)

4. 邮寄纸质签字材料+法人身份证原件到园区办事处做工商注册登记

5. 获取营业执照后申请刻章+税务报到+核定税种+核定征收条件认定

6. 银行预约开户(法人和财务负责人身份证原件,银行选定为兴业银

行,开户预约以及正式开户银行都会电话确认,开户操作完毕后,5-7天获取开户许可证)



重庆荣昌+核定征收+个人独资企业——注册流程表

序号 办理事项 需客商提供材料 办理时间 协助办理事项

1 工商核名+录制视频 法人身份证信息(60岁以内国内自然人)+实名手机号 2个工作日 网上提交核名

2 工商新办资料提供 A、工商新办资料法人签字

B、法人身份证原件 3个工作日 准备工商新办资料电子版本

3 一证四章交接   2个工作日   

4 电子税务局注册 A、法人身份证信息

B、银行注册手机号

C、注册时随机密码 2个工作日 需要法人通过微信在国税实名认证

5 税务信息录入   2个工作日  

6 银行开户 法人身份证原件+财务负责人身份证原件 7个工作日 银行电话确认开户信息,开户许可证纸件需要等待5-7天 

(往返邮寄身份证及签字材料、法人录制视频时间暂未列入统计)



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