税务筹划案例，让你感受深度筹划的魅力！

 九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力！

  1. 给儿子还是20万的孙子遗产？遗产税有250万差价！

  一位老人拥有2000万元的财产。他有一个儿子和一个孙子。他的儿子和孙子已经非常富有了。假设物业税率为50％。如果老人的儿子继承了该属性而没有增加或减少该属性的值，然后将其遗留给老年人孙子，而孙子继承该属性而不是减少或增加属性的值，他将遗留属性为孙子时他死了。儿童。因此，从遗产税的角度来看，老年人应该如何分配遗产呢？

  如果老人不计划征税

  这位老人财产的遗产税是：

  2000× 50％≤1000× 50％≤500× 50％=175万元。

  如果老人采取节税计划

  将他的财产遗赠给他的孙子。老年人的财产是：2000-50％，1000-50％=1500万元。

  税收筹划结果：间接减少250万遗产税！

2. 合伙和有限责任制度，税负比例差异为27％！

  王某和两位朋友计划一起开一家花店，估计年利润18万元，月薪1600元。花店面临合作伙伴和有限责任公司的选择。那么从减税的角度来看，更好的是什么呢？

  以合伙形式计算应纳税额

  每人的应纳税所得=[（180000 + 1600 * 12 * 3）3-1600 * 12]=60000

  每人应付税额=600,000× 35％-6750≈14250

  3个合作伙伴应付的总税额=14250x3/42750

  税负=42750/1800≈23.75％

  以有限责任公司的形式计算应纳税额

  企业所得税=[（18000+（1600≤800）× 12× 3）× 33％]=68904

  税后净利润=180000/68904/111096

  个人所得税应该支付给每个伙伴=111096× 20％=7406.4

  三人应付的个人所得税总额=7406.4×3≈22219.2

  总所得税=68904≈22219.2=91123.2

  税负=91123.2 /1800≈50.62％

3.  企业如何通过改变公司纳税人的身份来节省税收？易先生计划于2017年6月1日至2017年3月1日与公司签订合同。从2016年6月1日至2017年3月1日，公司固定资产折旧5000元，租金5万元。预计会计利润为53,000元（已扣除租金，未扣除折旧费）。易先健康“没有工资”。据了解，该地区房主扣费标准为每月800元。

在营业执照上，易先学生现在面临两种选择，要么继续使用原始营业执照，要么将其更改为个人营业执照。税后哪种方式更有利可图？

  方案1：改变个体工商户

  年度应税收入=53000-800-10=45,000

  转换为年收入=45000× 10× 12=54000元

  应缴年税=54,000× 35％-6750≤12150元

  实际应纳税额=12150/12× 10/10125

  易先原始实际税后利润=53000-10125=42875元

  选项2：仍在使用原始公司的营业执照

  企业应税所得=53,000≤5,000≤500,000≤98,000

  合并所得税=98000-27％=26460元

  易先实际合同和租金收入=53000-5000-26460=48000-26460=21540元

  个人所得税=（21540≤800× 10） -  1250≤1458元

  易先税后实际利润=21540-1458=20082

4. 如何通过调整薪资结构来节省税收？

  一家公司的员工每月从公司的工资中获得8000元。因为他们租了一套两居室的房子，他们不得不每月支付2000元的房租。那么，张先生的个人所得税是（8000,000,3500）× 10％，10％，10％，105,345元。

  为了帮助张先生减轻税负，公司可以在不增加雇主费用的情况下做些什么呢？

  该公司为“易先生”提供免费住房，工资减少到每月6000元。由于个人收入减少，个人应付税款将减少，雇主的成本负担将保持不变。那么，在'易先'支付的个人所得税是：（6000元3500），10％/10％/105元/145元。规划后，易先学生将税负减轻了345-145=200元。

5. 如何通过收入项目的支出减少个人所得税？

  一位美丽的女作家最近准备写一部小说，需要体验这个领域的生活。预计总贡献收入20万元，生活经费5万元。生活费用可由美丽的作家本人或出版商承担，但手稿的费用应减少50,000。那么实际的税后收入如何增加呢？选择1：美丽的女作家自己承担成本

  应付的个人所得税为：20万元（1-20％）（20）（1-30％）（22400）。

  实际税后收入：200,000美元，22,400美元，500,000美元，127,600美元

  选项2：出版商支付经验和生活费用

  支付给作者的实际工资为15万元，个人所得税为150,000×（1× 20％）× 20％×（1/30％）=16800元。

  实际税后收入：150000-16800=1332万

6.  如何支付企业奖金以减少个人所得税？

胡先生月薪，工资800元，单位采用通常的减薪方式。在年底，根据绩效奖励方法，胡先生可以获得公司年终奖金12,000元。因此，为了帮助员工减轻个人税负，公司是否应该选择一次性或批发年度奖金？

  选项1：一次性发布

  工资部分低于免税金额，不需要免税奖金部分。

  应纳税额为12000 * 20％-375=2025元。

  方案2：年终奖三次颁发

  例如，公司采用年终奖金三次发行，12月，1月和2月平均每月发放4000元。部分工资低于免税和非应税金额。 12月，1月和2月的纳税额为4000 * 15％-125=475元。三个月的总税额：475x3≤1,425元。

7.  如何使用专业身份转换来减税？

李响原供职于专业足球报纸。由于她独特的见解和关于足球的流畅写作，她被另一家高薪专业体育报纸挖出来。假设月薪李是50,000美元。从专业地位的角度来看，这是减轻税负的最佳方法吗？

  选项1：李女士转入体育报

  收入是工资和薪水的收入。应付的个人所得税为（50000-2000）* 30％-3375=11025元。

  选项2：李女士作为自由撰稿人

  收入是劳务报酬的收入，应缴纳个人所得税：50000×（1-20％）× 30％-2000=10000元。

  选项3：以报酬形式支付李女士

  应付个人所得税：50,000（1/20％），20％（1/30％）=5600元

  九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力！

8. 公司税负较轻的纳税人是什么？

  年销售收入150万元的生产企业可以从购买金额90万元中扣除。增值税率

  这是17％。年应纳增值税金额为10.2万元。那么，什么样的纳税人的税负可以减轻企业的负担？九个税务筹划案例让您感受到税收筹划的魅力！

  税务筹划

  企业增长率为（150≤90）/150≤（40％）。非余额余额增加35.29％，企业选择小规模纳税人减轻负担。因此，公司可以设立两家独立的会计公司，分别销售70万元和80万元，符合小规模纳税人的标准。分居后，税额为70× 6％≤80× 6％=9万元，节税10.2× 9=11999元。

9. 双方如何合作降低销售税？

  A和B合作建造房屋。 A提供土地使用权，B提供资金。公司和B公司同意在房屋建成后，双方将平分。完成后，有关部门评估该建筑的价值为1000万美元。因此，A和B每个价值500万美元。目前，A面临着转让无形资产或与B合资的选择。考虑到两种方式支付的营业税金额的差异，哪种合作方式更适合A？

  备选方案1：无形资产转让

  应缴营业税：500× 5％=25万元

  方案2：A，B成立合资企业

  企业A与土地使用权建立合资企业，B公司与货币资本建立合资企业。完成后，双方采取分担风险和分享利润的形式。企业A不征收营业税。税金25万元。