小规模纳税人的业务题(近期/信息)
作者:李书成 发布时间:2022-12-27 06:22:52 点赞:次
某商业企业[ye]属于增值税小规模纳税人5月份有关购销业务如下
因为小规模纳税人取得收入都默认为含税,只有增值税一般纳税人才有含税和不含税[shui]一说,所以将32960还原成不含税销售额为32960/(1+3%)=32000。32000*3%=960为[wei]什么转让厂房应交税是5000。小规模纳税人购进商品,全额借记库存商品等科目,贷记应付账款或银行存款科目。销售时借记应收账款或银行存款[kuan]科目,按不含税销售额贷记主营业务收入科目,按应交增值税贷记应交税[shui]费-应交增值税。贷方发生额=6618(营业收入)6618×9%=5965962×0.25=148.9你是定率缴纳所得税吧,按收入×收益率×税率计算。9%--收益率25%--所得税率供参考。
【注[zhu]册公司】小规模纳税人常见的涉税问题
小规模纳税人征收率不仅有3%还有5%小规模纳税人的征收率不仅有3%还有5%,小规模纳税人简易计税基本上都是使用3%的征收率,但是对于小规模纳税人销售、租赁不动产和土地使用权,提供劳务派遣服务选择[zhai]差额征税这几种业务。不是抵扣,抵消就是将你的那些钱给花掉,账面上可以[yi]报销的只有发票也就是我上边说的费用票,这样做账的时候就好做,小规模不能[neng]抵扣,抵扣是针对一般纳税人的进销项税额的,与小规模没关系。某工业企业[ye]为增值税小规模纳税人,某月外购原材[cai]料20000元,借:原材料20000贷:银行存[cun]款或应付账款20000当[dang]月销售商品获得不[bu]含增值[zhi]税收入25750元。
小规模纳税人在实现收入后会计分录[lu]怎么做
小规模纳税人税率为[wei]3%。借:应收账款/银行[xing]存款贷[dai]:主营业务收入/其他业务收入应交税费—应交增值税[shui]主[zhu]营业务收入指企业从事某种主要生产、经[jing]营活动所取得的营业收入。本项[xiang]指标在各行业会[hui]计制度中的[de]名称叫法不同。小规模纳税人的购入行为与增值税核算无直接关联,故不必考虑。“以旧换[huan]新”销[xiao]售方[fang]式,不必考虑旧物回收价,直接以新商[shang]品销售价计税,开票金额应是含税价。
关于小规模纳税人的问题[ti]
小规模纳税人也是要计帐,制作凭证,小规模纳[na]税人期[qi]间收到增值税发票是可以入账[zhang]的。确认收入时借:银行[xing]存[cun]款等贷:主[zhu]营业务收入[ru]贷:应交税费--应交增值税结转销售成本的分录借:主营业务成本贷:库存商品月末。
小规模纳税人的纳税问题
应交增值税=8/03*3%=0.233010(万元)年[nian]底的时候企业所得[dei]税是按利润总额[e]的25%计算[suan]缴纳。缴纳税款的时候,可以自己去国税局缴纳,也可以办理好手续申报后直[zhi]接从公司账[zhang]户里扣,以上具体的按当地主[zhu]管税[shui]局的要求办[ban]理。不在所得税的扣除范围内,所以应该是本月[yue]份应纳税所得额=主营营业收入-主营业务成本-税金及附加=100000-80000-400=19600营业税是根据收入来计算的哦,本月是交以上税种。
多选题1.下列对小规模纳税人的增值税[shui]处理表述正确的有()
AC按2%减征,不得开具专[zhuan]用发票[piao]ABCD全对,这是[shi]《企[qi]业所得税法实施[shi]条例》中的条文和[he]财税[shui][2009]72号文件的规定(B选项)ABAB是企业所得税法第三十条第款原文描述,C项描述与A的区别在于。今年税务新[xin]调整了小规模纳税人的征收比[bi]例,由原[yuan]来的4%和6%统一调整为3%,所以计算起来应该是[shi]含税价/03*税率:30900/03*.03=900。多看些税务会计方面的书籍。
简述增值税小规[gui]模纳税人的含义及其认定标准
增值税小规模纳[na]税人是指年销[xiao]售额在规定[ding]标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税[shui]纳税人。所称会计[ji]核算不健全是[shi]指不能正[zheng]确核算增值税的销项税额、进项税[shui]额和应纳税额。4800=8000*6解:2009年前小规模纳税人的增值税征收率是6%,小规模纳税[shui]人购进货物取得的进项税是不允许扣除的,而增值税专用发票上注明价款是无[wu]税价。
一般纳税人销售[shou]给小规模纳税人的经济业务分录
一般纳税人销售给小规模纳税人时:因为[wei]小规模纳税人不能接受增值税专用发票,你给它[ta]开具增值税普通发票就可以了[liao]。借:现[xian]金***银行存款***应收账款***贷:主营业务收入2174773应交税金——应交增值税65227实收到的金额除以0就是主营业务收入。