税收筹划的十大方法(实时/分析)

前段时间

广西警方一起侦破

历史上最大的虚开增值税发票案

引起网友热议

而且这也不是个例

面对公平正义

越来越多的非法逃税行为

暴露在阳光下

因此，面对税收负担

我们应该学的是

合理的税收筹划

而不是非法逃税

合理的税收筹划是可以的

为企业开源节流

避税和避税有本质区别。

那么，今天

和小编一起来了解一下

什么是税收筹划？

以及税收筹划的十大基本方法！

一

税收筹划与逃税的界限

所谓税收筹划

利用现有的税收优惠政策

合理避税

从而减轻税收负担

（比如，利用关联企业转移定价减税)

偷税是违反法律政策的

(如虚报支出、伪造增值税专用发票等。

属于法律禁止的行为

与合法避税有本质区别

前者不违反国家税法

不受法律处罚

也受法律保护

后者违反税法

受法律制裁和处罚

二 十大基本方法

在法律允许的范围内

通过商业活动

投资行为等事项

提前做好规划安排

能有效起到

节税延期纳税

和降低税收风险的作用哦

所以画重点！

税筹是一种事先的安排

而不是事后诸葛亮

事后既成事实业务的筹划

都在亡羊补牢

因此，企业在纳税前

要找到可靠的税筹方法

合法进行税筹

小编也收集了10种

税筹的基本方法

供参考~

【一】纳税人筹划法

顾名思义

就是进行纳税人身份的

合理定义和转化

使纳税人承担税负

尽量减少

或直接避免成为某种纳税人

那具体怎么办呢？

首先，在纳税人身份的选择上

考虑是选择

一般纳税人或小规模纳税人

其次，不同纳税人之间的转换

一般纳税人一般纳税人小规模纳税人

都有学问

最后，避免成为法定纳税人

比如房产税

如果企业有一些露天建筑

这些建筑的成本可以降低

与工厂和办公室分开

单独核算会计

可以有效避免成为

游泳池等法定纳税人

【二】税基筹划法

这个比较专业。

小编先列出来。

后面的文章会具体

给大家慢慢分析~

(1)控制或安排税基的实现时间

实现税基推迟；实现税基平衡；提前实现税基；

(2)分解税基

通过分解税基，税基从税负重的形式转变为税负轻的形式

(3)税基最小化

合法减少税基总额

【三】税率筹划法

(1)比例税率筹划法

通过比例税率筹划法

使纳税人适用较低的税率

(2)累进税率筹划法

防止税率上升

注意个人所得税、土地增值税等

累进税制对税负的影响

4税收优惠筹划法

所谓税收优惠就是

特殊产业，特定区域

特殊行为、特殊时期的税收优惠

而税收优惠的形式也有很多

例如，免税、减税、免税

起征点、退税、优惠税率

以及税收抵免等~

5会计政策规划法

这里也有很多知识

分为分摊筹划法和

会计估算规划法

会计估计规划法是

有企业生产经营

不确定因素很多

有些项目不能准确计算

只能估计

所以在会计中

对于仍在继续，其结果尚未确定

交易或事项需要估计入账

这种估计会影响

计入特定时期收入或费用的金额

进而影响企业的税负

6税负转移筹划法

税负转移规划的操作平台是价格

其基本操作原理是

利用价格浮动和价格分解

转移或避免税收负担

具体可分为

税负前转规划法

税负后转规划法

【七】递延纳税筹划法

1.推迟确认收入

不同的结算方式：委托代销

2.提前支付费用

需要提前支付的费用

8规避平台规划法

在税收筹划中

常常把税法规定的若干临界点

被称为规避平台

建立规避平台的基础是临界点

因为临界点会积累量

造成质突破

是关键点

突破某些临界点时

由于适用税率降低或优惠增加

从而获得税收利益

这是规避平台规划法的基本原则

9资产重组规划法

合并筹划法

指企业利用并购和资产重组

改变其组织形式和股权关系

减轻税负的方法

(1)企业合并可进入新的领域和行业，享受新领域、新行业的税收优惠政策；

(2)并购大量亏损企业，愿意弥补盈亏，实现成本扩张；

(3)减少关联企业或上下游企业的流通，合理规避流通税和印花税；

(4)企业合并可能会改变纳税人的性质，如从小规模纳税人到一般纳税人，从国内企业到中外合资企业；

(5)企业合并可利用免税重组优惠政策，避免资产转移过程中的税收负担。

利用分立规划法

拆分手段

能有效地改变企业规模和组织形式

减轻企业整体税负

【十】业务转型规划法

灵活的业务转手段灵活

注入购买、销售、运输、建房等业务

无形资产转让可以

合理转化为投资或合营业务…

梳理会发现

合法节税的方法有很多。

依法、合规、适当、合理

享受我们应该享受的折扣

也是国家给纳税人的权利

因此，如果企业想省钱，想省钱

税收支出

可选择合适的税筹方法~

但也要记住

不要为了省税而刻意节税

首先要把险防范放在首位

不要丢西瓜捡芝麻

得不偿失

尤其是近两年

国家减税减费力度大

是40年来之最

这是中小企业节税最好的时代