作者：竺剑苹 发布时间：2022-12-01 14:02:42 点赞：次
网友难题：自然人股东宋总持股甲公司20%的股份，现将股份转让出，总交易额2000万，成本1000万。分红税负高达200万，怎么办?
分红税负
对于股权投资的回报，一般分两种，股权分红，股权转让。
对于个人股权转让(分红)所得，是怎么规定的呢?
个人所得税第三条个人所得税的税率：五、股息、红利所得，财产转让所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
股权投资分红为当期被投资企业根据股东会决议分配给股东的红利。
股权转让净收入为股权转让金额减去按照每股净资产或股权对应的净资产份额核定，而对于净资产价值，一般是通过企业净资产评估的方式确认。
股权转让
对于以个人名义进行的股权投资，与企业形式的股权投资有哪些区别呢?
可以看出，国家对于个人股权投资或分红，并没有考虑不同项目的盈亏抵消问题，盈利的项目需缴纳20%个人所得税，亏损的项目自担全部风险。
而对于一个企业来说，在缴纳13%和25%企业所得税后，如果自然人股东要拿到分红，还是再缴纳一道20%个人所得税，等于双道所得税，累计所得税税负高达45%。
20%-45%个人所得税高?
1.老板股东利润分红：股东法人长期借款挂账不合规，按照分红20%扣缴个人所得税太高，如何分配利润更合理?
2.高管及总监工资奖金收入高：按照20%-45%工资薪金所得累计扣税太多，到手的税后收入缩水，员工满意度和稳定性差怎么办?
3. 劳务用工和兼职推广佣金、居间顾问费扣税多：按照劳务所得扣缴20%-40%个税太高，个人不愿意提供发票，企业两头为难，如何分割业务，降低扣缴风险和税负，增加到手收入，解决支出无票问题?
4. 股权转让、股权激励：股权转让，上市公司减持、企业并购，股东扣20%个人所得税太高，不划算，如何少交税?
股权转让个税案例：多做一级组织架构节税166.9万，节税83.45%？
针对网友的难题，股权个税税收筹划方案：首先，要多设一个层级，将个人持股变成公司持股。所以需要在税收洼地注册一家合伙企业，可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。
案例解析
个人独资企业的个人生产经营所得税享受的是核定征收，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模最高2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%，综合税率4.86%左右。
经过这种方式，分红时就不需要再次缴纳20%的个税了。
了解更多税收优惠政策，请到《税虾虾》~公众H其实，这些居间费都是常见的。就比如我们在生活中常见的房屋中介费，家政等都是属于居间服务范围。生活中非常常见的房屋中介，就是我们所说的居间业务。这些居间费的由来，可以是个人与个人之间发生业务往来，也可以是个人与企业之间发生业务往来。当个人与企业之间发生业务往来后，企业支付给了个人相关的居间服务费，企业需要相关的成本进项票，来抵扣...
2022-12-01<作者: 苏艳芳>
什么是居间服务费？因为个人居间介绍双方合作后，收取一方，或者双方的居间费用，这笔费用就是居间服务费。我们也可以理解为佣金中介费信息服务等。而根据规定，居间服务费属于劳务报酬，所以一般会按照个人劳务报酬所得20%-40%进行征收个税，这么高的税率对于个人来讲都是一笔不小的费用，但是如果个人不去纳税开票，先不说付款方企业同不同意，自从金税四期后，现在个人的公转...
2022-11-30<作者: admin>
北京某****公司的居间费都是支付给个人，与个人签订居间协议，居间人散布全国各地，介绍业务、促成合作、公司根据交易额给予提成。公司财务顾问郭老师说这样不行，税务风险太大，我这月薪1万8不能白拿，这样吧，我给你们领导写个报告完善一下吧。报告全文如下，我们学习一下：亲爱的领导：******一大段引言后******为了公司财务合规，最大可能降低税务风险，保障公司的平稳、健康运行，我对现阶段*...
2022-11-30<作者: 钱成海>
税收优惠政策关注《一周税》了解更多信息~以个人名义承接业务，比如运输货物、设计产品、软件开发、居间服务等等，自然人参与经营，企业和个人之间的业务往来现在已经非常常见了。企业经营获得利润按照国家规定申报纳税，那个人业务获得报酬怎么纳税呢？企业和个人之间产生业务，尤其是大额报酬，在收付款的时候企业会要求个人提供发票，自然人开具发票需要到税务机关代开，也就是自然人代开，个人代开...
2022-11-30<作者: admin>
90%的业务发生中间都会有一个居间人的介入，其中给居间人的费用在税法意义上就叫做“居间费”，我们想要合规合法的使用这笔钱就必须得到“税务部门”和“银行”的认可，这样我们使用这笔钱的时候才会安心！居间费有2种，一种是个人与个人之间发生的业务，一种是个人与公司之间发生的业务，无论是哪笔业务大额的转账我们都要向“银行”提前预约说明情况，因为大额的转账会引起银行的监管，我们必须要解释清楚资金来源...
2022-11-30<作者: 贺国龙>
税收优惠、园区政策，详情了解，公众号，节税宝典。劳务报酬所得，是指个人独立为甲方提供某种劳务而获得的报酬，它与支付的单位不存在雇佣与被雇佣的关系，所以与工资、薪金所得也有所差别。如常见的居间费、大额提成、佣金等费用，一般都是由个人提供居间服务后而获取的报酬。通常情况下，没有进行税务登记的个人，无资格自行开具发票，一般都是由支付方单位按照20%-40%的劳务报...
2022-11-30<作者: 叶震宇>
1.什么是房地产{居间合同}，为了好理解通俗称中介合同？《中华人民共和国中国合同法》(以下简称合同法)第四百二十四条规定，中介合同是向委托人报告订立合同机会或者媒体服务的中介{中介}。这是一种由客户支付报酬...
2022-12-01<作者: 陈占良>
居间费，挺专业的名词。或许这样解释更容易理解，中介费、好处费、佣金。这样就比较通俗易懂。一般获得较高的居间服务费，是需要照劳务报酬收入，缴纳个税的，也就是说当你获得较高的居间费时，交税可能都要交去一小半。某建筑公司要给个人老李公对私一次性结算500W居间费，业务结束后该房地产公司需要个人为居间费开具发票，但个人不是企业，这种情况下要怎么办呢...
2022-11-30<作者: 常海洲>
工程居间费的金额是个人能做的业务能获取金额最大的业务，很多大型的工程项目居间费多少则上千万，多则上亿都是有的，虽然赚了不少，但是我们做过的业务的应该都清楚我们是要缴纳税费的，这其中税费是很多的！现在正常情况下有2种缴纳税费的方法：1.和对方签订的合同是税后价格，税款由对方负责2.自己出具发...
2022-11-30<作者: 张玲英>
居间费一般是个人通过关系促成公司达成合作而产生的。比如工程居间费，它的占比金额在2%——5%，是整个工程项目的总金额来收取居间费。10个亿工程，那么个人就会获得5000万的居间费（按照5%的占比收取），居间费从几十万、几百万、几千万、甚至上亿...
2022-11-30<作者: 孟凡迪>
最近一个朋友问小编，作为中间人，取得了取得了接近100万的居间费用。有没有什么方法可合理地规避个人所得税。首先，能取得上百万的居间费，证明小编朋友是个有能力的人，因此应该将着眼界放到更加的长远的角度，而不仅仅是如何避税的问题。还要考虑如何合法，合规，也要考虑提供服务的情况和客户的具体要求。1.提供服务的情况首先以什么身份来提供这...
2022-11-30<作者: 杨晓曼>
想要了解更多的税收优惠政策，可移步到《懂税大大》即可获取！大额居间费用随着社会经济的发展，在经济中占据着重要的地位。居间人提供一些信息差或是其他一些信息，使企业能够依靠这些信息能获取相应的报酬。居间人通过这样方式获...
2022-11-30<作者: 杨生选>
我国经济发展迅速，企业越来越多，包括我们熟悉的建筑，房产，制造，环保、等行业，在这些行业当中，会出现一种独立的老板，也就是我们俗称的“行业包工头”，包工头在建筑房产企业是常见的，包工头，顾名思义，就是把工作包揽过来，招人作业，他自己当头，当城市发展需要大量外...
2022-11-30<作者: 庞托锋>
自然人代开对于居间业务来说，有好多的优势自然人代开现在就是基于企业与个人之间发生业务往来后，可以申请享受相关的优惠。但是都是要符合地区相应的要求，保证业务真实性，保证三流一致！当然，现在企业的业务都会越来越多，和个人的业务往来也会越来越频繁。所以，根据自身的情况，现在都是很多人都会...
2022-12-01<作者: 余淑萍>
中介服务费用是由房地产中介服务机构按收费标准统一收取，并且要开，依法纳税。那么，房产中介居间服务费费用怎么给，收取的标准是什么？网友咨询：房产中介居间费用支付的标准是什么？北京山耀律师事务所刘铁征律师解答：房屋中介收取的居间服务费各地的收取标准有所不同，由房地产经纪机构统一收取。房屋租赁代理收费，无论成交的租赁期限长短，...
2022-12-01<作者: 杨韩玲>
