所得税费用账务处理(实时/解答)

所得税费用如何计算

所得税费用有两种计算方法：所得[dei]税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。所得[dei]税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25%。因此实现营业利润800000元，利润总额=800000-50000=750000。计提预交的所得税费用。实际预交企业所得税，账务处理如下。在下一年度的规定期间内完成汇算[suan]清缴，对预交税额进行多退少补。少预交了企业所得税，需补交税额，账务处理如下。

计提去年的企业所得税会计分录怎么做

借：未分配利润贷：以前年度损益调整[zheng]支付企业所得税时，账务处理如下：借：应交税费——企业所得税贷：银行存款年底所得[dei]税计提与结转会计的分录：年末计提时。按照规定，企业所得税为每[mei]季度预缴。在会计处理上，企业可以每月或每季度计提企业所得税，实际预缴时再做缴税的[de]处理。企业计提企业所得税时，账务[wu]处理为：借：所得税费用贷：应交税费[fei]-企业所[suo]得税企业季度预缴时。

计提所得税会计分录

可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。个人所得税做账主要根据具体情况去处理。个人所得税的账务处理如[ru]下：计提工[gong]资时借：管理[li]费用等。贷：应付工资。个人所得税是允许在所得税税前扣除的，所以要并入[ru]管费用或制[zhi]造费用。发工资时：借：应付工资。

企业所得税怎么做账

缴纳时：借：应交税费—应交所得税贷：银行存款[kuan]计提时：借：所得税费用贷：应[ying]交税费—应交所得税[shui]结转时：借：本年利润贷：所[suo]得税费用年终所得税汇算清缴是对所得税应纳税额的调整。核定[ding]征收[shou]计算公式：本月(季度)应纳企[qi]业所得税=本月(季度)销售[shou]收入*核定的应税所得率*20%。

所得税退税会计账务怎么处理

企业所得税主要退税类型根据初步统计，当前常见[xian]的增值税退税有以下几种：出口企业退税、软件企业退税、福利企业退[tui]税、模具，数控机床，铸锻件退税等等。更多关[guan]于所得税退税会计账务怎么处理。季度缴纳企业所得税的会计[ji]分录是：计提时：借：所得[dei]税费用贷：应交税费-企业所得税缴纳时：借：应交税费[fei]-企业[ye]所[suo]得税贷[dai]：银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。

个人所得税账务处理的步骤

个人所得税账[zhang]务处理的步骤：计提工资，其分录如下：借：管理费用—工资[zi]，贷：应付职工薪酬—工资。实际发放工资，其分录如下：借：应付职工薪酬—工资，贷：库存现金或银行存款，贷：应交税费—代扣代缴个人所得税。贷方发生额表示企业实际缴纳的企业所得税税额。该科目贷方余额表示企业应交而[er]未交的企业所得税税额。借方余额表示企业多缴应退还的企业所[suo]得税税额。

所得税费用期末结转到哪里

详细分析企业在损益类科目中需[xu]设置所得税费用，使用该科目时需注意，本科目核算企业确认的应从当期利[li]润总额中扣除的所得税[shui]费[fei]用。本科目可按当期所得税费用、递延所得税费用进[jin]行[xing]明细核算。所得税费用的主要账务处理。计提[ti]企业[ye]所得税的相[xiang]关账务处理为：计提企业所得税，借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税上缴企业[ye]所得税，借：应交税费——应交所得税贷：银[yin]行存款月末结转。

企业所得税账务处理技巧

答[da]：在年度结账[zhang]之后，以前年度账目已结转，又自查出应计未计扣除项目和不准扣除项[xiang]目或超过税法规定扣除标准的部分[fen]，应在以前年度损益调整科目进行[xing]账务处理。会计分录：以前年度多计收益。根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。按月(季)预缴、年终汇算清缴所得税的会计处理如下：按月或按季计[ji]算应预缴所[suo]得[dei]税额和缴纳所得税时。