需要计提企业所得税吗(实时/解释)

所得税12月要不要计提

所得税12月需要计提依据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所[suo]得[dei]税分月或者分季预缴。企业应当[dang]自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业[ye]所得税纳税申报表，预缴税款。一般情况下，中小企业都是按季预[yu]缴，按季计提的。假如税务机关[guan]没有将你单位[wei]列为按月预缴单位[wei]，所得税按季预提就可以了。每月不要预提所得税，按季预提所得税：借：所得税费用贷[dai]：应交税费[fei]--应交所得税企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所[suo]得税大。

企业所得税要计提吗[ma]

企业所得税是按照企业应税所得额缴纳的。如果把所得税放在应交税金科目的话，那么缴纳的所得税就会[hui]影响当期利润总额，而净利润=利[li]润[run]总额-所得税，这样来的话我就不知道怎么表达了。当期和以前期间应交未交的所得税确认为递延所得税负债，已支付的所得税超过应支付的部分确认为递延所得税资[zi]产。如[ru]果每[mei]季度有缴纳[na]的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如[ru]果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据。另[ling]一方面，“应交税金--所得税”科目一[yi]直有借方余额挂账。

企业所得税当月缴纳需要计[ji]提[ti]和结转吗谢谢

需要结转，将所[suo]得税费用结转至本年利润。否则，所得税费用账户的余额无[wu]法处理。因为：计提时借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税缴纳时借：应交税费—企业所得税贷：银行存款此[ci]时。任何单位和个人不能人[ren]为的按定[ding]额来征收企业所得税。如果在你必须按照地税的要求的话答案依次如下：可以按季度也可以按月计提，这又没什么问题。如果每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润表。企[qi]业所得税需要计提。计提是指将尚未[wei]发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用。

本季度为亏损还要[yao]不要计提所得税

当季度亏损是不需要计提企业所得税的，不过也[ye]要提[ti]交[jiao]申请。《企业会计准则应用指南[nan]》附录“会计科目和主要账务处理”明确680所得税费用本科[ke]目核算企业确认的[de]应从当期利润总额中扣除的所得税费用。可以[yi]计提，也可[ke]以不计提，采[cai]用计提方式的，所[suo]得税额是计入年度终了[liao]前的账务处理，不采用计提方式的，则所得税额[e]体现在汇算清缴前，年度终[zhong]了之后的时间多进行账务处理。如果每季度有缴纳的所得税，就[jiu]要做计提、结转、缴纳分录。如果[guo]不计提，一方面利[li]润表中不能体现净利润的真实数据。另一方面，“应交税金--所得税”科目一直[zhi]有借方余额挂账。

12月计提了第四季度的企业所得税还需要计提一整年的企业所得税吗

需要的。依据《中华人[ren]民[min]共[gong]和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月[yue]或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十[shi]五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。为[wei]了比较明确在反映企业[ye]净利[li]润，需要计提。

年度汇算清缴要计提企业所得税吗

年度汇算清缴如果有补交所得[dei]税，就需要做计提分录的。计提分录是，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。缴纳的分录是，借：应交税费—企[qi]业所得税，贷：银行存款。结转的时候，借：利润分配—未分配利润[run]。月报的是月末计提，季报的季末的时候计提。附加税，企业所得税要交的情况下需要计提。

下老师:所得税是每月都要[yao]计提呢还是按季度[duo]计提

所[suo]得税是按月计提还是按季度计提，首[shou]先看该企业是如何申报所得税的，如果是月申报就当月计提，如果是季度申报就季度计提。不用先计提，可以先预缴，到了年底时一次性计提结转。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规[gui]定：企业应当[dang]自年度终了之日起五个月内，向[xiang]税务机关报[bao]送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

计提企业[ye]所得税[shui]的会计分录是什么

根据[ju]《企业所得税[shui]暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预[yu]缴.按月(季)预[yu]缴[zhuo](a一般是分季度预缴[zhuo])，年终汇算清缴所得[dei]税的会计处理如下。适用税率问题：应纳税所得额（纳税调整后的利润）在3万元[yuan]（含）以内的适用18%，在3万元至[zhi]10万元（含[han]）的适[shi]用27%，在10万元以上的[de]适用33%（2008年起为25%）。