做完账怎么计提所得税(今日/商讯)
作者:顾振华 发布时间:2022-12-24 13:08:56 点赞:次
如何计提企业所得税
请点击输[shu]入图片描述请点击输入图片描述企业所得税的税额,一般都是按利润的25%缴纳现在有税收优[you]惠。两种方式可以解决:一是在10月份进行[xing]账务[wu]调整,将9月份多计提的企业所得税冲[chong]回[hui],二是不进行账务调整,在年底计提企业所得税[shui]时考虑多提的因素,即少[shao]计提9月份[fen]多计提的部分。度汇算交企业所得税如何记账:跨年度的话:借:以前年度损益调整贷:应交税费企业所得税结转损益:借:未分配利润贷:以前年度损益调整税金的缴纳:借:应交税费--企业所得税贷:银行存款。
如何计提企业所得税
看你的[de]企业属于什么类型了。所得税一般季度预缴,年终汇算清缴[zhuo],也有按月预缴的。对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核[hu]定征收,即按销售额*毛利率*税率[shuai]征收。所得税可以按季度也可以按[an]月[yue]计提。企业所得税汇算清缴会计分录根据《企[qi]业所得税[shui]暂行条例[li]》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴)。用财务会计软件做账,结转损益之后不可以再计提所得税费用,因为计提所得税是在结转损益前[qian]。期间成本肯定要先转到本年利润[run]的,这一步用的[de]是期间损益结转。然后要记账得出年末税前利润,之后用自定义结转结转所得税就好。
企业所得税什么时候计提
企业所得税的账务处理[li]可参考:按月(季)预缴、年终汇算清缴[zhuo]所得税的会计处理根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。①按月[yue]或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时。可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。
计提所得税费用会计分录怎么做
企业需要在季度末,根据企业的利润情况计[ji]提所得税。计提所得税费用会计分录为:借所得税费用贷:应交税费-应交所得税。你[ni]上月末没有计提吧。计提借:所得税贷:应缴税金-所得税结转借[jie]:本年利润贷:所得税[shui]缴纳借:应缴税金-所得税贷:银行存款如果没有计提[ti],这个月把这些分录补上。
季度所得税如何做账[zhang]和计提
季度报所得税[shui]的计提,应交所[suo]得税=利润总额X25%。高新技术企业减按15%计算企业所得税。小型微利企业减按20%再减半计算企业所得税。高新技术企业税收优惠。企业所得税先缴纳后计提:缴纳时:借:应交税费—应交所得税贷:银行存款计提时:借:所得税费用[yong]贷:应交税[shui]费—应交所[suo]得税结转时:借:本年利润贷:所得税费用。
金蝶怎么计提企业所得税
计[ji]提企业所得税借:所得税费用贷:应交税费——应[ying]交企业[ye]所得税,实际支付税款时借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款金蝶不会自动计提所得税。企业在损益类科目中需设置所[suo]得税费用使用该科目时需注意:本科目核算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。本科目[mu]可按当期[qi]所得税费用递延所得税费[fei]用[yong]。
企业所得税怎么做账
企[qi]业计提企业所得税时[shi],账务处理为:借[jie]:所得税费用贷:应交税费-企业所得税企业季度预缴时,账务处理为:借:应交税费-企业所得税贷:银行存款如果企业需要补缴企[qi]业所得[dei]税。如果贵公司只有个人所得税、应交增值税、城市维护[hu]建设费[fei]、教育费附加,且为月末贷方余额,本月“未交税金”就是“应交税金”明细账的贷方余额合计数填列。以上税(费)种都是月末计提。
企业所得税该怎么做账
度汇算交企业所得税如何记账:跨年度的话:借:以前[qian]年度损益调整贷:应交税费企业所得税结转损益:借:未分[fen]配利润贷:以前年度损益调整税金的缴纳:借:应交税费--企业所得税贷[dai]:银行存[cun]款。计提工资借:管理费用[yong]——工资贷:应付职工薪酬——工资实际发放借:应付职工薪酬——工资贷:库存现金或银行存款应[ying]交税费-代扣代缴个人所得[dei]税根据月末[mo]账上实际应交个人所得税情况申报纳税。