税筹优化都是哪方面的(实时/资讯)

税筹机构十大坑

当你打算开办一家企业或正在经营一家企业时，一定会有大量的财税公司打电话问你要不要做税筹。

声称能帮企业节省税费的同时，会给出五花八门的方案，让人眼花缭乱。

这里要先弄明白一个点，税务筹划本身有问题吗？

税务筹划本身，其实就是在合法合规的范围内，通过税收主体、政策优惠以及产业链的结构调整等实现企业税费最优化的过程。

有法律依据，有政策支持，还能节省税费，这当然是好事啊。

但是，喧嚣的地方就有乱象，林子大了什么鸟都有。

就有那么一撮人，楞是把偷税漏税和钻空子的把戏都装进了“税筹”这个框内包装啦。

都2022年了，竟然还有企业敢把“两套账”、“假账”这点招数当成所谓“税筹”。

2021年11月，吉林市一家木业公司，就因为两套账以及虚开发票退税被罚款近3500万。

“两套账”和假账是赤裸裸的违反会计法和税法的要求，敢于尝试的人或者纯粹觉得侥幸不会被查到的企业财务人员或者企业主，作者都感觉是掩耳盗铃的人，这些人感觉是脑子有瑕疵，难道不怕被查到就是重拳出击，一锤定音然后后悔无路吗。

另外的，还有人把“合同造假”奉为“税筹法宝”。

比如虚构交易，比如用假公章，再比如利用真实的客户和供应商在金额上进行造假，

现在早就要求“四流合一”了，竟然还有试图用这种老掉牙的低劣手法来偷逃漏税的人，这种操作方法在“四流合一”方面是有明显的纰漏的，常会在预付款、利息、应收或折旧方面没有遮掩的可能性，是当税务系统的数据分析能力如无物吗，总有这样自作聪明的人。

还有公转私的现象，这方面的滥用现象堪称眼花缭乱，无论是大额转账，还是小额频繁转账

或者直接利用借款等名义转到个人账户这些小动作，尝试着用各种手段试图“绕开”个税。

表面看，用私人账户收款看似非常隐蔽，但实际上，这种企业的公转私行为都赤裸裸地暴露在银行税务共享信息的灯光之下，这类行为可以说是毫无技术含量的偷税漏税，大数据监控查到一抓一个准。

买发票，是非常古老而原始的老“税筹”方法了。

发票本是交易的一个凭证，但因为能抵税，所以有那么一撮人直接做起了买卖发票的生意，“发票”市场的猖獗，既有以票控税的制度原因，也有实际监管难度大的现实因素。

但必须明白的是，涉及搞发票的所谓“筹划”没有真实交易为基础，不可能经受得住“四流合一”的检验，监管水平是在不断提高，这种办法被金税系统灭绝只是时间早晚的问题。

还有啊，买卖发票特别是增值税专用发票，会涉及刑事责任哦，无论程度轻重都得不偿失，劝你不要以身试法哦。

骗取税收优惠资格的把戏也屡见不鲜。

2020年初，就有那么一小撮的企业，恶意利用涉疫税收优惠政策，大肆虚开品名为“防Yi物资”、“口罩”等涉Yi物资的发票，将不符合优惠条件的收入进行虚假申报，骗取税收减免优惠资格。

但随着税收优惠管理越来越精细化，以及税务审计也越来越成熟，骗取税收优惠的把戏在源头上就已经被堵住了，诸多曾经行之有效的税筹“秘籍”现在就已经是税筹“砒霜”了。

把合同“一分为二”，一份金额小的拿去报税，另一份大头塞进自己腰包。吃过范X冰和x爽事件瓜的朋友对此事件应该并不陌生。

顺带一提，明星和影视公司的阴阳合同还算是比较“和谐”的那种，如果是房地产或其他多边业务，在税局出手之前可能就已经被“黑吃黑”了。

虚构交易，这种手段常见于利润转移和转换收入性质，X娅、X梨等案的通报中，均提及虚构交易将个人综合所得伪装成个人经营所得，叠加其他税收优惠偷逃个税。

迅雷前CEO陈某，就曾通过虚构交易套取巨量公司资金，因涉嫌职务侵占罪被公安机关立案调查。

虚构交易还有一种常见的类型，刷单。刷单过度，还可能涉及虚假宣传、提供虚假信息等行为，再加上利用虚构交易行为牟利等，很容易被处罚税金乃至于刑事责任。

强行分拆业务，常见于一般纳税人试图假装自己是小规模纳税人从而享受一系列优惠，X娅、雪梨等头部主播案中，就将上亿带货收入“摊”到多家个独/合伙企业，假装自己是小规模纳税人享受优惠偷逃个税。

核定征收本是对财务不健全的小微企业的辅助税务措施，但会有巨无霸采取分拆等方式假装自己是小规模纳税人，滥用核定征收极致的“降低”税率偷逃税费，X娅、X梨等案就是典型。

原本，一般纳税人（企业）赚钱后，先经过一层25%的企业所得税，再经过一层3%-45%的个税，才能把钱打到个人账上。

以X娅雪梨等头部主播的带货量级，个税基本往45%去了，扣得直叫人肉疼。

于是这些头部主播“灵机一动”，打起了个独+核定征收的主意：

首先，个独企业不用交企业所得税，省了一层税费；

再一点，个独小规模纳税人虽然500万封顶，但可以通过核定征收，享受低至个位数的优惠税率。

于是问题来了，头部主播动辄千万上亿的带货量，享受不了核定征收怎么办呢？

简单，分拆！把业务分拆到多家个独或合伙企业。

带货1个亿？不就20个500万嘛，业务“分拆”到20家个独不就行了？

2个亿？也不多啊，不就40个500万嘛。

虚构交易+滥用核定征收，头部主播以如此简单粗暴的方式偷逃了大量个税，所以发现起来也不要太简单。最终，X娅被罚13.41亿，雪梨被罚6500多万。

很多地方的园区（或中介）为了招商，有时会打出返税的由头，宣传时听着很好，企业所得税怎么怎么返，增值税能返多少多少，但真到要返税的时候，你会听到很多“新玩意”：

比如，返税是有阶梯的，到了多少多少才能享受多少的返还，比方说赚一辆劳斯莱斯的营收才能返一部手机钱的税费。

天下企业苦假冒伪劣税筹久矣。

税筹不能是为了省钱而省钱，税筹需要法律法规的政策的支持。

一旦越过合法合规的边界，所有的“筹划”都是自己给自己挖坑。

一顿操作猛如虎，眨眼间税局喝茶。