税务规划和税务筹划(本月/认识)

都2022年了，老板们还不做税务规划吗？今天小编带着满满的干货来了！

2022年企业该怎样进行税务规划？

首先，我们先来了解一下什么是税务规划？

税务规划说简单一点就是在合法合规的前提下对涉税事项提前做好规划和安排，从而实现企业价值最大化的一种企业管理活动。

简单粗暴来说就是合理合法节税！

看到这里有朋友就会问了，这和税务筹划有什么不同？

注意了，税务规划虽然和税务筹划只差了那么一个字，但是区别还是很大的。

税务规划不同于税务筹划。税务筹划侧重于短期、暴力，且大多通过不合规的手段达到偷漏税的目的，那真是税务不查一时爽，一查爽一生。

言归正传，2022年企业该怎样进行税务规划呢？

1、利用企业性质节税

不同的组织形式也会导致税负的不同，比如，分公司和子公司一字之差，但存在很大的差异。分公司为非法人机构，与总公司合并缴纳企业所得税，对于亏损的分公司可与总部盈亏互补节税。

2、业务拆分

业务拆分是指把企业的一项业务拆分成多项业务。企业可以根据不同税负的项目，单设不同的主体。比如一家卖空调的企业，可以把传统的空调业务拆分为销售和安装两项业务。这样销售需要缴纳税率高，而安装作为劳务公司要缴纳的税率低。

3、改变供应链

改变供应链包括缩短供应链和延长供应链。其中延长供应链的方法对人力成本偏高、没有进项发票的企业尤其合适。比如让合作方是个人的情况下，要求其成立企业，再由新设立的公司开具进项发票，这样就可以合理合法获得发票降低税负了。

4、合理有效使用不同地区的税收差

有不少地方为了进一步提高经济竞争能力，会建立开发区、园区，而且会给予一定的税收奖励政策。企业在进行业务拆分时，将新公司设立在税收政策地，将企业中的一部分服务交付给新公司。

5、利用税收优惠政策

有很多税收优惠，比如高新技术企业税收优惠、西部大开发税收优惠、软件行业扶持、复员军人转业创业、残疾人就业等等，企业如果掌握相应的政策，可以合理合法规划税务战略。

6、通过合法的会计处理

在遵守税法和《企业会计准则》的前提下，根据企业实际情况，对相关会计科目进行调整。例如，在依法依规的前提下，提高坏账准备的提取比率；对经营所耗水、电、燃料费等进行合理分摊，交通费用及各类杂支合理列入生产成本，降低企业成本。

企业在进行税务规划时需要注意什么？

税务规划这个面比较大，可以将这个面按照较大的税种拆分下：

1.增值税，

2.企业所得税，

3.个人所得税。

1.增值税。要根据实际业务进行规划，了解你行业整体流程，可以根据增值税要求的三流合一，规范合同约定（开票票，付款或收款，货物交接等方面）；规范会计核算（兼营，混合销售等）；整体行业税负率

2.企业所得税。按照汇算清缴申报表中填写的事项一一对应目前公司业务，是否有符合国家优惠政策，及以前年度不规范的事项总结，如何规避多交税情况。

3.个人所得税。按照个人所得税汇算表，对应备查资料是否对应及规范，较多关注职工福利，股东个人借款及分红等事项。

分项分析结束，有具体数据了，按照数据分析对应公司整体业务需要和对应的业务部门沟通实际业务情况。

之后，结合数据及调研情况整体梳理税务规划，再登录税务总局官网，关注下下发的优惠政策。税务规划的目标是减少公司税务风险及节税两个要点，但是还要和业务结合，保证业务正常顺畅运行。

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