税务查账进项发票全部转出(今日/认识)
作者:严巧兰 发布时间:2022-10-13 13:26:14 点赞:次
核心内容:税务局要求补税,如果在没有查账的情况或者没有管理员去企业核实疑点数据,一般情形下,是收到了异地税务机关失控异常发票委托核查通知,而你所在地主管税务机关根据增值税抵扣凭证审核检查系统,查到了你单位有接受失控的异常增值税...
税务局要求补税 ,如果在没有查账的情况或者没有管理员去企业核实疑点数据, 一般情形下 ,是收到了异地税务机关失控异常发票委托核查通知,而你所在地主管税务机关根据增值税抵扣凭证审核检查系统 ,查到了你单位有接受失控的异常增值税专用发票。
如果是收到了失控发票,要按照税务机关的要求,做进项数额转出,也就是补税。
增值税是链条税,上一环节缴纳的税款,在下一环节抵扣,因此,如果退出了这个抵扣链条的进项税款,都要做进项税额转出。
不管是不是失控发票,根据其税务机关要求做进项税额转出的发票的金额和具体内容,计算出转出税额,在申报时,在附表二填写明细即可。
举栗:税务局通知你在本月申报时, 将上个月取得的一张金额10万,税额为1300元的增值税专用发票做进项税额转出
进项税额转出=1300元