纳税申报企业类型代码(纳税申报企业类型)DVE

所得税年度汇算清缴一直以来是困惑各公司财务管理的难点，今日在这儿共享填报年度汇算清缴的工作经验和常见问题。

《所得税年度所得税申报表（A类》一部分表格及填报表明（2021年修定）表格一共37张表，看起来繁杂，实际上针对95%以上的公司而言，一共加下去不可能高于10张表，特别是在中小企业更为简易。下边就常见表格填写事宜共享一下常见问题。

1.A000000公司基本情况表，具体内容较多，共享几类涉及到较多的具体内容：

1.1“103总资产”：纳税人填报资产总额的全年度一季度平均值，企业为万余元，保存小数位后2位。实际计算方法如下所示：

一季度平均值＝（季初始值＋季度末值）÷2

全年度一季度平均值＝全年度各一季度平均值之和÷4

年度正中间开张或是停止生产经营的，以其具体经营期做为一个缴税年度明确所述相应指标值。

1.2“104从业人数”：纳税人填报从业人数的全年度一季度平均值，企业为人正直。从业人数就是指与公司创建事实劳动关系的员工总数和公司接纳的劳务派遣公司用人总数之和，根据和计算方式同“103总资产”。

1.3“108选用一般公司财务管理报表格式（2019年版）”：纳税人依据《国家财政部有关修改下发2019年度一般公司财务管理报表格式的通告》（财务会计〔2019〕6号）和《国家财政部有关修改下发2018年度金融业公司财务管理报表格式的通告》（财务会计〔2018〕36号）要求的文件格式定编会计报表的，挑选“是”，别的挑选“否”。

1.4“109小型微利企业”：纳税人合乎小型微利企业惠普金融性企业所得税免减现行政策标准的，挑选“是”，别的挑选“否”。（需注意，中小企业分辨规范，一旦挑错会走许多歪路）

1.5“102分公司就地缴税占比”：“101税务申报公司类型”为“分公司（须开展详细年度申请并按占比缴税）”必须与此同时填报该项。分公司填报年度税务申报时理应就地交纳所得税的占比。

1.6“107适用企业会计准则或企业会计制度”：纳税人依据财务核算选用的企业会计准则或企业会计制度从《会计准则或会计制度类型代码表》中选取相对应的编码填写该项。

《会计准则或会计制度类型代码表》

后面，会对关键表格分篇解读！

所得税年度汇算清缴excel全自动测算勾稽表格