增值税一般纳税人申请认定表(一般纳税人确认表)CJC

企业所得税月（季）度预缴税款和本年度所得税申报表（B类，2018年版）

税金隶属期内：年月日至年月日

纳税人鉴别号（统一纳税人识别号）：

□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人名字：

额度企业：RMB元（列至角分）

定额征收方法

?核准企业所得税率（能计算收入总额的）?核准企业所得税率（能计算成本花费总金额的）

?核准应缴个人所得税额

本年总计额度

减：不征税收入

减：不征税收入（4 5 10 11）

国债利息收益免征企业所得税

满足条件的居民企业中间的股利分配、收益等权益性投资盈利免征企业所得税

在其中：根据港股通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的免征企业所得税

根据深港通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的免征企业所得税

居民企业拥有自主创新公司CDR获得的股息红利所得的免征企业所得税

满足条件的居民企业中间属于股利分配、收益特性的永续债利息收入免征企业所得税

投资人从证券基金分派中得到的收益免征企业所得税

获得的地区政府债券利息收入免征企业所得税

应税收入额（1-2-3）\\成本总金额

税务局核准的企业所得税率（%）

应纳税额（第12×13行）\\[第12行÷（1-第13行）×第13行]

征收率（25%）

应缴个人所得税额（14×15）

减：满足条件的小型微利企业免减企业所得税

减：具体已交纳企业所得税额

今天需补（退）企业所得税额（16-17-18）\\税务局核准今天应缴个人所得税额

民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的公司应交纳的企业所得税中属于地区共享的一部分减免或免征（□免征□减征:减免力度____%）

今天具体需补（退）企业所得税额

按一季度填报信息内容

平均资产总额从业人数

季度末从业人数

平均资产总额总资产（万余元）

季度末总资产（万余元）

我国限定或严禁领域

小型微利企业

按本年度填报信息内容

小型微利企业

纳税人（盖章）：年月日

经办人员身份证号码：

代理公司盖章：

代理公司统一纳税人识别号：

审理税务局（章）：

审理日期：年月日

B100000《企业所得税月（季）度预缴税款和本年度所得税申报表（B类，2018年版）》填报表明

一、应用领域

此表适用推行定额征收企业所得税的居民企业纳税人（下称“纳税人”）在月(季)度预缴税款税务申报时填报。除此之外，推行核准企业所得税率方法的纳税人在本年度税务申报时填报此表。

二、表头新项目

（一）税金隶属期内

1.月（季）度预缴税款税务申报

正常的状况填报税金隶属期月（季）度第一日至税金隶属期月（季）度最后一日；本年度正中间营业的纳税人，在初次月（季）度预缴税款税务申报时，填报逐渐运营之日至税金隶属月（季）度最后一日，之后月(季)度预缴税款税务申报时依照正常的状况填报。本年度正中间产生停止生产经营的纳税人，在停止生产经营本期税务申报时，填报税金隶属期月（季）度第一日至停止生产经营之日，之后月（季）度预缴税款所得税申报表不会再填报。

2.本年度税务申报

正常的状况填报税金隶属本年度1月1日至12月31日；年度正中间营业的纳税人，在初次本年度税务申报时，填报逐渐运营之日至当初12月31日，之后本年度税务申报时依照正常的状况填报；本年度正中间停止生产经营的纳税人，在停止生产经营本年度税务申报时，填报当初1月1日至停止生产经营之日；本年度正中间开张且本年度正中间停止生产经营的纳税人，填报逐渐运营之日至停止生产经营之日。

（二）纳税人鉴别号（统一纳税人识别号）

填报税务局签发的纳税人鉴别号或相关部门签发的统一纳税人识别号。

（三）纳税人名字

填报企业营业执照、税务登记等有效证件注明的纳税人名字。

三、相关新项目填报表明

（一）定额征收方法

纳税人依据申请税金隶属期税务局核准的征缴方法挑选填报。

（二）行次表明

定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算收入总额的）”的纳税人填报第1行到第21行，定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算成本花费总金额的）”的纳税人填报第12行到第21行，定额征收方法挑选“核准应缴个人所得税额”的纳税人填报第19行到第21行。

1.第1行“收入总额”：填报纳税人各类收益的今年总计额度。

2.第2行“不征税收入”：填报纳税人已经记入此表“收入总额”行次但属于税款规范的不征税收入的今年总计额度。

3.第3行“不征税收入”：填报属于税款规范的不征税收入特惠的今年总计额度。依据有关行次数值填报。行内＝第4 5 10 11行。

5.第5行“满足条件的居民企业中间的股利分配、收益等权益性投资盈利免征企业所得税”：填报产生的满足条件的居民企业中间的股利分配、收益等权益性投资盈利状况，不包括持续拥有居民企业公开发行并发售商品流通的个股不够12个月获得的长期投资。行内填报额度为今年总计额度。

行内包含国内居民企业根据港股通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的、国内居民企业根据深港通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的、居民企业拥有自主创新公司CDR获得的股息红利所得的、满足条件的居民企业中间属于股利分配、收益特性的永续债利息收入等状况。

6.第6行“根据港股通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的免征企业所得税”：填报依据《财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（税务〔2014〕81号）等有关税收优惠要求，国内居民企业持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的。行内填报额度为今年总计额度。

7.第7行“根据深港通项目投资且持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的免征企业所得税”：填报依据《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》（税务〔2016〕127号）等有关税收优惠要求，国内居民企业持续拥有H股满12个月获得的股息红利所得的。行内填报额度为今年总计额度。

8.第8行“居民企业拥有自主创新公司CDR获得的股息红利所得的免征企业所得税”：填报依据《财政部税务总局证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》（国家财政部国家税务总中国证监会公示2019年第52号）等有关税收优惠要求，居民企业拥有自主创新公司CDR获得的股息红利所得的。行内填报额度为今年总计额度。

9.第9行“满足条件的居民企业中间属于股利分配、收益特性的永续债利息收入免征企业所得税”：填报依据《国家财政部国家税务总有关永续债企业所得税现行政策问题的通告》（国家财政部国家税务总公示2019年第64号）等有关税收优惠要求，居民企业获得的可以适用企业所得税法要求的居民企业中间的股利分配、收益等权益性投资盈利免征企业所得税要求的永续债利息收入。行内填报额度为今年总计额度。

10.第10行“投资人从证券基金分派中得到的收益免征企业所得税”：填报纳税人依据《国家财政部国税总局有关企业所得税多个政策优惠的通告》（税务〔2008〕1号）第二条第（二）项等有关税收优惠要求，投资人从证券基金分派中得到的收益。行内填报额度为今年总计额度。

12.第12行“应税收入额\\成本总金额”：定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算收入总额的）”的纳税人，行内＝第1-2-3行。定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算成本花费总金额的）”的纳税人，行内填报纳税人各类成本的今年总计额度。

13.第13行“税务局核准的企业所得税率（%）”：填报税务局核准的企业所得税率。

14.第14行“应纳税额”：依据有关行次数值填报。定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算收入总额的）”的纳税人，行内＝第12×13行。定额征收方法挑选“核准企业所得税率（能计算成本花费总金额的）”的纳税人，行内＝第12行÷（1-第13行）×第13行。

15.第15行“征收率”：填报25%。

16.第16行“应缴个人所得税额”：依据有关行次测算填报。行内＝第14×15行。

17.第17行“满足条件的小型微利企业免减企业所得税”：填报纳税人享有小型微利企业惠普金融性企业所得税免减现行政策免减企业所得税的额度。行内填报依据此表第14行测算的免减企业所得税的今年总计额度。

18.第18行“具体已交纳企业所得税额”：填报纳税人依照税务要求已在先前月（季）度预缴税款企业所得税的今年总计额度。

纳税人填报这家银行次时，依据享有国家政策的种类挑选“免征”或“减免”，二者必备其一。挑选“免征”就是指免征企业所得税税款地区共享一部分；挑选“减免:减征力度____%”就是指减免企业所得税税款地区共享一部分。这时需填好“减免力度”，减免力度填好范畴为1至100，表明企业所得税税款地区共享一部分的减免占比。例如：地区共享一部分递减征缴，则挑选“减免”，并在“减征力度”后填好“50%”。

行内填报纳税人按规定享有的民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的公司应交纳的企业所得税中属于地区共享的一部分减免或免征额的今年总计额度。

21.第21行“今天具体需补（退）企业所得税额”：行内填报纳税人今天具体需补（退）企业所得税额。

四、按一季度填报信息内容填报表明

该项下全部新项目按一季度填报。按月申请的纳税人，在一季度最后一个属期的月填报。推行核准应缴个人所得税额方法的纳税人仅填报“小型微利企业”选择项。

（一）平均资产总额从业人数、季度末从业人数

纳税人填报税金隶属一季度的平均资产总额和季度末从业者的总数。一季度正中间营业的纳税人，“平均资产总额从业人数”填报开张时从业人数。一季度正中间终止运营的纳税人，“季度末从业人数”填报终止运营时从业人数。从业人数就是指与公司创建事实劳动关系的员工总数和公司接纳的劳务派遣公司用人总数之和。

（二）平均资产总额总资产（万余元）、季度末总资产（万余元）

纳税人填报税金隶属一季度的平均资产总额和季度末总资产。一季度正中间营业的纳税人，“平均资产总额总资产”填报开张时总资产。一季度正中间终止运营的纳税人，“季度末总资产”填报终止运营时总资产。填报企业为RMB万余元，保存小数位后2位。

（三）我国限定或严禁领域

纳税人从业领域为国家限定和严禁领域的，挑选“是”；别的挑选“否”。

（四）小型微利企业

本栏次为必报新项目。

1.推行核准企业所得税率方法的纳税人，本缴税本年度截止到本期终的从业人数一季度均值不超过300人、总资产一季度均值不超过5000万余元、此表“我国限定或严禁领域”挑选“否”且今天此表第14行“应纳税额”不超过300万的纳税人，挑选“是”，不然挑选“否”。实际计算方式如下所示：

一季度均值＝（季初始值 季度末值）÷2

截止到本期终一季度均值＝截止到本期终各一季度均值之和÷相对应一季度数

本年度正中间开张或是停止生产经营的，以其具体经营期测算以上指标值。

2.推行核定应纳所得税额方式的纳税人，由税务机关在核定应纳所得税额时进行判断并告知纳税人，判断标准按照税收规定的条件执行。

五、按年度填报信息填表说明

实行核定应税所得率方式