私募股权会计(私募股权会计分录)

1.对私证券基金是否适用该规定我们分析如下：私证券基金等私性质的资管产品与目前其他有效的税务文件中对证券投资基金的界定相一致。即：私基金的持有金融债、政策性金融债等获得的利息，不免征增值税。所以实质作用与金融机构几乎无异的各类资管产品。

2.合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。

3.所以除了公证券投资基金，其他资管产品，如银行理财、券商资管、保险资管等等，都不适用下列金融同业利息收入的免征规定。

1.比如像新三板，如果股权是通过新三板进行转让，它即具有了金融商品属性，按道理按照金融商品转让的增值税目来征收增值税。财税36号文明确金融商品转让，转让的是有价证券、资管产品等金融商品的所有权。收入免征增值税。

2.市场上按投资方式和操作风格将私股权投资分为三类。如果再加上开放式基金不保本，所获收益为非保本收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。共同基金和退休金基金等公基金，一般通过公开媒体做广告来招来客户，而按有关规定，私基金则不得利用任何传播媒体做广告宣传，其参加者主要通过获得的所谓投资可靠消息，或者直接认识基金管理者的形式加入。

1.即若管理人为金融机构，其运营的资管产品也适用金融机构有关优惠政策。金蝶财务软件财税实操私基金是否适用金融同业利息收入的免征规定。

2.蝶财务软件财税实操等地的口径也都认为，36号文中定义的证券投资基金不适用于私基金等。基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。

3.对冲基金对参与者有非常严格的规定：若以个人名义参加，最近两年个人年收入至少在20万美元以上；若以家庭名义参加，家庭近两年的收入至少在30万美元以上；若以机构名义参加，其净资产至少在100万美元以上，而且对参与人数也有相应的限制。