税收筹划原则(税收筹划原则有财务原则)

1.在现存财务管理理论中，财务管理的目标是使企业获得最大经济效益。

2.企业利用员工福利费来合理合规地节税，一方面降低企业经营成本，减轻行政采购的福利管理工作负担；另一方面通过员工福利平台来发放福利礼品，提高员工对企业福利的满意度。企业财务政策一旦确定，不得随意变更，故在选择财务政策上要有前瞻性。

3.除了要考虑企业日常经营活动中各种税收关系对企业整体财务状况的影响，还应综合考虑税收筹划方案对企业诸如公司形象以及社会影响力等非财政方面产生的影响。

4.企业进行外部资金筹措有发行股票和债券两种形式，从不同角度看，这两种形式各有利弊。在筹资决策的税收筹划中，有时税收负担的减少并不一定等于所有者收益的增加。

5.例如企业因为选用获得税收利益的计划而致使资金占用量添加，资金占用量的添加实质上是投资机会的丢失，这便是机会本钱。在物价持续上涨时，应选择后进先出法对存货计价，这种方法符合稳健性原则的要求，可以使期末存货成本降低，销货成本提高，从而减轻企业所得税负担，增加税后利润；在物价持续下降时，应选择先进先出法来计价，可以使期末存货价值较低，销货成本增加，从而减少应纳税所得，达到节税目的；而在物价上下波动的情况下，宜选择加权平均法或移动平均法，可以避免因各期利润变动造成企业各期应税所得上下波动而增加企业安排资金的难度。税收筹划中税收筹划方案的及时调整不容忽视。

6.企业筹资时在不违反国家经济政策的前提下，可通过税收筹划既能实现资金的筹措又可达到节税增资的目的。

1.税收谋划是事前谋划，每一项税收谋划从最初的项目挑选到终究获得成功都需求一个进程，假如税收政策产生改变，就有或许使得根据原税收政策规划的税收谋划计划。在筹资决策中进行税收筹划，有助于企业降低资金成本，优化资金结构，增加所有者收益。企业以固定资产和无形资产对外投资时，必须进行资产评估，被投资企业可按经评估确认的价值，确定有关资产的计税成本。

2.择纳税方案时，对国家和企业都有利的税收筹划方案应给予优先考虑。就企业税收筹划来讲，发行债券比发行股票更为有利。

3.如转让所得数额较大，纳税确有困难，经税务机关批准，可在五年内分期摊入各期的应纳税所得额中。这就需要企业进行权衡。

4.这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展与规模扩大。税收谋划意图不明确导致的危险税收谋划活动是企业财务管理活动的一个组成部分，税后赢利最大化也仅仅税收谋划的阶段性方针，而实现交税人的企业价值最大化才是它的终究方针。

5.在投资决策中的税收筹划，主要从投资方向、投资地点、投资形式及投资伙伴的选择等方面综合考虑，进行优化选择。实现涉税零风险是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。

6.该方案的实施可能使税收降低的数额小于其他费用增加的数额。税收谋划要服务于企业财务管理的方针，为实现企业战略管理方针服务。

1.或由合理计划变成不合理计划，然后导致税收谋划的危险。税收筹划的最终目的就是为了降低成本，税收谋划的危险税收谋划基础不稳导致的危险中小企业展开税收谋划，需求杰出的基础条件。在税收谋划实务中，企业常常会忽视这样的机会本钱，然后产生谋划成果与谋划本钱得不偿失的危险。

2.对于处于正常生产经营期且未享有税收优惠待遇的企业来说，缩短固定资产折旧年限，往往可以加速固定资产成本的回收，使企业后期成本费用前移，从而获得延期纳税的好处。在选择税收筹划方案时，优先选择对企业利益和个人利益都有利的方案，而对企业利益或个人利益不利的其他方案则应在适当的时候权衡采取，企业利益相较于个人利益，处于第一顺位。转嫁筹划是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。

3.要是抛开国际市场对公司产品的接受度和公司产品在国际市场上的竞争，单纯地追求出口经营带来的税收利润，这就容易导致公司作出错误甚至是不可挽回的关键决策。

4.税收谋划基础是指企业的管理决策层和相关人员对税收谋划的知道程度，企业的会计核算和财务管理水平，企业涉税诚信等方面的基础条件。作为负责纳税的财务负责人应充分研究相关税法政策，对公司的纳税进行合理的规划，综合考虑采取税收筹划方案给公司带来的收益，选择税收筹划方案时，应当符合以下原则：合法合规原则。如果公司的经营活动、纳税义务已经产生，这时候再想减轻公司的税收负担，这是不可能的，就算做到也不是真正意义上的税收筹划。