商业企业增值税税负率(商贸企业增值税的税负率)

1.税局对发票管理一直都是严格管控，对企业的购进和销售的发票上的数量、品名、价格都是有记录。

2.其实在企业的增值税税负率不好控制的情况下，企业是可以利用一些地方性税收优惠政策的，减轻企业的税负压力，也就是企业可以通过总部经济招商，在有税收优惠政策的园区注册公司，比起买卖发票，这样是合理合法的，没有税收风险。

3.企业若取得不合规的发票或未取得发票等，其他违反规定的是不能税前扣除的，这些都会影响企业的所得税税负。

4.可能并不是所有的采购都能够取得进项票，并且也并不是所有的供应商都是一般纳税人，能够提供13%的税票。税负率评价有一定的差异，计算口径不尽相同。

5.企业的增值税税负率和税率有关系，当然企业的进项票和销项票也会在一定程度上影响到企业的增值税税负率，企业进行实际的业务经营之后可能会存在没有票据的情况缺进项票增值税抵扣不够，导致增值税税负率偏高。企业可能有未取得发票，或者取得了不合规的发票，或者有些项目税法规定不能扣除的情况，这些都会影响企业的所得税税负。成本票问题影响的是所得税纳税，也就在一定程度上让所得税税负率上升了。

6.所得税税负：先计算企业的所得。可以通过一个简单的利润表来帮助理解。企业所得税企业所得税包括以下6类：国有企业；有生产经营所得和其他所得的其他组织。

7.随着税收大数据的应用，税局监控也越来越严格。员工工资长期在没超过5000元特别是企业聘请中高端人才，工资不可能低于5000，或者一直低于这个工资基数。

1.也可以通过在园区注册个人独资企业来分包商贸公司的业务，因为商贸公司对进项的要求不高，这样商贸公司就可以把部分无票支出可以分包给园区的个人独资企业。这样企业不仅被约谈，都被税局稽查了。也不需要改变企业的经营模式，通过业务分包的形式就可以享受到园区的税收优惠政策，也不受地域的限制。

2.比如企业用电量很大，收入相对较少，就可能存在少确认收入，会被税务局约谈。

3.税务机关对商业企业的税负是分行业考核的。户或者小规模纳税人去采购，这样的实体采购非常成本低的，如果她们不愿意提供专用发票，个体工商户和小规模纳税人可以代开专票的，这样的操作也是可以的。也有企业与关联公司进行交易往来，为了逃避税款，这样不仅补缴增值税，还涉及企业所得税的风险。

4.企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。企业增值税行业预警税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。税负率偏低或偏高都存在隐患企业的税负偏高或偏低，这是税局比较受关注的。

5.最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。经营场地的用水电量以及设备等，跟收入不匹配。可以在采购源头上解决一般企业的进项发票都是在采购过程中产生的，所以我们就需要企业的采购人员找对方要专用发票，企业的采购人员一定要有这种意识。

6.尤其是企业处于稳定发展期，商贸企业正常的购销货运营的话，是不会有过大的浮动。更何况大数据的分析，同一个年度一个地区同行业，进行对比分析，税负偏低偏高，都是非常异常，一来风险提示，就需要配合税局查实。

1.综合来看的话，企业的综合税负率就很不好控制，稍有偏差企业就很容易引起税务稽查，所以商贸业要控制好企业的增值税税负率，确保企业进销项是匹配的，企业的业务是真实的，四流一致也很重要。企业的相关费用存在风险若商贸企业自制的白条入账，这些不合格的发票或单据是不能在企业所得税税前扣除的，所以税局一旦发现，需要该企业进行纳税调整，补缴企业所得税。更何况其税负率与同行同期相对比明显浮动过大，没有正当理由，企业经营与收入不匹配例如用电量、用水量、设备数量以及加油费等，跟经营收入不匹配。

2.税局依法要求企业对当期实际发生业务进行修改增值税及企业所得税申报表，补缴一定金额的税款、罚款、滞纳金。

3.即根据销售商品或劳务的销售额，按规定的税率计算出销售税额，然后扣除取得该商品或劳务时所支付的增值税款，也就是进项税额，其差额就是增值部分应交的税额，这种计算方法体现了按增值因素计税的原则。

4.跟合作方发生业务关系，这样也可以解决商贸公司的进项欠缺问题。很有可能提供的是3%的税票或者购买了一些服务，提供的是6%的税票，企业的增值税税负还会更高。上述的方法都可以合理合法的降低商贸行业的税负压力，解决企业缺少进项的问题，也可以规避企业的纳税风险。

5.企业的财务报表存在风险商贸企业的财务报表是可以简易估算应纳税额。也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。账实不一致的，包括名称、数量、型号等不一致，会被税务局重点关注。

6.如果商业零售企业能够达到2%的税负，商业批发企业能够达到1%的税负应该就可以了。