投资所得需要交税吗(接受投资需要交什么税)

1.契税根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，企业投资所分的利润、利息、股息、红利所得收益，也需要按照25%的税率缴纳企业所得税。被投资企业对投资方的分配支付额，如果超过被投资企业的累计未分配利润和累计盈余公积金而低于投资方的投资成本的，视为投资回收，应冲减投资成本;超过投资成本的部分，视为投资方企业的股权转让所得，应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。

2.由于分类征管的现状，可能导致没有盈利也要交税的情况。财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》(财税〔2005〕102号)第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

3.企业因收回、转让或清算处置股权投资而发生的股权投资损失，可以在税前扣除，每一纳税年度扣除的股权投资损失，不得超过当年实现的股权投资收益和投资转让所得，超过部分可无限期向以后纳税年度结转扣除。个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。

1.为避免对税后利润重复征税，影响企业改组活动，在计算投资方的股权转让所得时，允许从转让收入中减除上述股息性质的所得。

2.征税的情况：企业取得非国债的其他投资收益，应该按25%的税率缴纳企业所得税。

3.企业进行清算或转让全资子公司以及持股95%以上的企业时，应按《国家税务总局关于印发企业改组改制中若干所得税业务问题的暂行规定的通知》(国税发(1998括号97号，废止)的有关规定执行。以转让股权的收入减去原值和相关费用后的余额，其缴纳的税率适用于百分之二十的比例税率，计算缴纳企业所得税。《个人所得税法》规定。

4.企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。股权转让过程中，转让方需要交纳的各种税费当转让方是个人如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质的所得。

5.企业已提取减值、跌价或坏帐准备的资产，如果有关准备在申报纳税时已调增应纳税所得，转让处置有关资产而冲销的相关准备应允许作相反的纳税调整。

1.利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。企业所得税法第二十六条第项和第项所称股息、红利等权益性投资收益，不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。

2.投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质的所得。营业税根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》(财税191号)规定：以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。

3.内资企业股权转让的所得税处理根据国家税务总局《关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》(国税发118号，废止)的规定：企业股权投资转让所得或损失是指企业因收回、转让或清算处置股权投资的收入减除股权投资成本后的余额。每一年度结束后30天内自行想税务局申报缴纳。

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5.股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。

6.企业股权投资转让所得应并入企业的应纳税所得，依法缴纳企业所得税。