企业所得税表怎么填(扣缴企业所得税报告表怎么填)

1.扣缴义务人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目法定源泉扣缴申报；扣缴义务人申报缴纳上述第三项税款的，勾选表头项目指定扣缴申报；纳税人申报缴纳上述前两项税款的，勾选表头项目自行申报。

2.境内名称为外文的，填报中文译文。纳税人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，因享受税收协定待遇而获取减免税优惠的，应报送非居民纳税人享受税收协定待遇的相关信息报告表。三种情形须填报《报告表》按照企业所得税法及其实施条例的规定，非居民企业取得所得，需要填报《报告表》。

3.国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

4.申报类型决定适用税率《报告表》涵盖的申报类型主要包括三类：法定源泉扣缴申报指定扣缴申报和自行申报。

5.填报人在填写《报告表》时，务必区分申报类型，确保申报准确。若扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的。

6.第三十七条对非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得应缴纳的所得税，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。在上述三种情况下以支付人为扣缴义务人的，支付人需在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。

1.仅供参考企业所得税税率都是一样的25%，还有一档20%的优惠税率。值得非居民纳税人和扣缴义务人注意的是，填报《报告表》的第一步，是准确判断所得类型，进而准确勾选申报类型。扣缴义务人未取得纳税人识别号（统一社会信用代码）的，结合所得实质选择填报类型准确判断所得类型，是扣缴义务人正确勾选申报类型的关键所在。

2.相当于公司缴纳所得税后，个人再缴纳完个人所得税的所得占到了全部利润的60%。在本行项目列下划线上填报该项目对应的减免性质代码。

3.在按核定利润率计算和其他两项中勾选。问题补充：损益表中的第16栏所得税是不是前季度所交所得税累计数。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。

4.选择法定源泉扣缴申报或自行申报的填报人，在填写《报告表》的法定源泉扣缴和自行申报情况部分时，应按应纳税所得额的10%计算应缴纳的企业所得税；选择指定扣缴申报的，在填写主管税务机关指定扣缴情况部分时，应根据主管税务机关指定扣缴文书，适用25%的税率。扣除项目需要进行外币折算的，填报折算成人民币后的数额。你在网上搜索一下关于核定征收企业所得税的相关资料看一下比较有帮助。

1.法定名称为外文的，填报中文译文。属于指定扣缴申报的，可以不填报纳税人基本信息。（10%的税率）分页：1231。

2.我们公司每个月只是预发工资，具体的工资条还没有出来，现在我可不可不交个税，等以后工资条算出来后再缴纳个税。

3.扣缴义务人需要结合合同约定、业务实质等要素，准确判断所得类型，进而准确勾选申报类型。

4.勾选支付项的，填报款项实际或预计支付日期。扣缴义务人每次代扣的税款，应当自扣缴义务发生之日起七日内，向扣缴义务人所在地主管税务机关申报和解缴代扣税款。

5.损益表中：所得税本月数是按月或季提取缴纳的数；本年累计数是从1月份截止到报告期末的累计数。以非居民企业向居民企业出租船舶、飞机等为例。

6.减免性质代码按照国家税务总局制定或更新的减免税政策代码目录填列。已勾选按核定利润率计算的，填报指定扣缴税务文书指定的核定利润率水平。

7.租的方式出租船舶、飞机的，取得收入的经营活动属于国际运输业务。有效联系地址为外文的，填报中文译文。

8.第二十八条符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。勾选法定源泉扣缴申报和自行申报的填报人，适用税率为10%；勾选指定扣缴申报的填报人，应按照25%的税率计算代扣代缴税款。