北京市纳税人网(北京市税务局网站)

1.鉴于营改增后一般纳税人取得住宿服务的专用发票可以抵扣税款，住宿业小规模纳税人具有全天开具发票的需求，往返税务机关代开专用发票十分不便。

2.办理税控器具发行等手续到主管税务机关营改增临时办税服务厅税控装置发行窗口办理税控器具发行手续。由于允许小规模纳税人自开专用发票是对现行政策的突破，而且对税务机关的税收管理提出了更高的要求，需要选择部分小规模纳税人先行试点积累经验。

3.流程如下：北京市国家税务局原国、地税均无登记企业系统自动识别，适用套餐登记进入北京市网上税务局（企业版），选择证书方式登录，专用发票实行最高开票限额管理。

4.领购税控器具参加操作培训按主管税务机关通知的时间、地点到技术服务单位领购开具发票税控器具、参加开具发票操作培训。因系统归集、整理、推送信息需要一定时间，如纳税人填报时间不足3日，在扣缴客户端采集本单位员工的基本信息、专项附加扣除信息，向税务机关提交，并获取到提交成功的反馈信息。

5.为防止误操作，建议扣缴单位使用扣缴端软件进行专项附加扣除可扣除额的计算后，将可扣除额的数据导出进行备份，若因后续误操作又重新生成了可扣除额，则可以通过重新导入前期的备份数据恢复到以前计算的扣除额状态。

6.试点纳税人在填写增值税纳税申报表时，应将当期开具专用发票的销售额，按照3%和5%的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表》(小规模纳税人适用)第2栏和第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额的本期数相应栏次中。国家税收取之于民、用之于民、造福于民，税收工作离不开您的关心和支持，让我们携手共进，为首都经济社会和谐发展作出新的贡献。

1.（3括号计算专项附加扣除金额。在扣缴客户端软件的首页，将税款所属期正确选择至下一个月。上述公式中的预扣率、速算扣除数，比照《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》(国家税务总局公告2018年第61号发布)所附的《个人所得税预扣率表一》执行。

2.而且住宿业纳税人有固定经营场所，税务总局决定自2016年8月1日起，在部分地区开展住宿业增值税小规模纳税人自开专用发票试点工作，待总结试点情况后再考虑扩大试点范围。扣缴单位应先行向税务机关提交该纳税人的基础信息后，再通过扣缴端软件获取专项附加扣除信息。对2018年度从两处及以上取得工资薪金所得、日常缴纳税款不足等情形的纳税人，可于2019年6月30日前，参照原年所得12万元以上纳税申报有关规定办理相关未尽涉税事宜。

3.是如果试点纳税人销售其取得的不动产，需要开具专用发票的，则必须向地税局申请代开。

4.页面跳转到北京市网上税务局一表式单位纳税人信息采集，在业务办理里点击填写新申请。到营改增临时办税服务厅办理有关手续持以上证件资料，到主管税务机关营改增临时办税服务厅办理税务登记、营改增税种登记、增值税发票票种登记核准手续，包括增值税一般纳税人资格登记和增值税专用发票票种登记核准手续。（7括号填写该月应发放的工资收入数据。

5.办理领取一证通证书、网上申报确认手续；领取税库银扣款协议(到开户银行办理签署手续，可在5月底前，将税库银扣款协议送交主管税务所)；领取增值税发票。（4括号计算该月应扣缴的税款。

6.如果第一步计算的是2月份应扣缴的税款，此时需将税款所属期选择为3月份。纳税申报内容、地点等相关事宜不变。（2括号填写该月应发放的工资数据。

1.则信息系统无法将该纳税人与扣缴单位进行关联匹配，单位也就自然获取不到该纳税人填报的信息。2016年5月1日起在全国范围推开营改增试点以来，国税办税大厅为小规模纳税人代开专用发票业务量激增，加之往返办税大厅给代开发票的纳税人造成了极大的不便。

2.国家税务总局北京市税务局2021年10月。可对照下列情形查找原因：（1括号扣缴单位是否已通过扣缴客户端向税务机关报送了该纳税人的基础信息。

3.试点纳税人开具专用发票后应缴纳税款，在规定的纳税申报期内，连同其他应税收入一并向主管税务机关申报纳税。

4.尊敬的营改增纳税人：自2016年5月1日起，营改增纳税人统一使用增值税发票新系统开具增值税专用发票、增值税普通发票、增值税电子普通发票，除税务总局另有规定者外，原地方税务局提供的各种发票一律停止使用。上述纳税人参加技术服务单位操作培训后，持系统下载、打印的《准予税务行政许可决定书》(均需加盖企业印章)，到主管税务机关营改增临时办税服务厅税控装置发行窗口办理税控器具发行手续。

5.为方便、快捷地为您办理营改增有关手续，确保您能在5月1日起，顺利使用增值税发票，现通知需要办理的有关事项，请您从速办理。再计算下一个月应扣缴的税款，具体操作如下：（5括号在系统中选择正确的税款属期。（8括号计算该月应扣缴的税款。

6.试点纳税人应严格按照专用发票管理有关规定领用、开具、保管专用发票。

7.个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人可由被投资单位通过扣缴客户端代为办理申报，并通过个人三方协议或银行端查询等方式缴税。