公司所得税怎么算(公司所得税率怎么算)

1.总体税收优惠依据2009年开始执行的增值税等各方面的税收优惠政策，200年将减少当年增值税收入约1200亿元、城市维护建设税收入约60亿元、教育费附加收入约36亿元，增加企业所得税约63亿元。由于产品更新速度加快，市场需求变化较大，甲公司计划自2013年1月起生产性能更好的丙产品，甲公司拟将库存原材料全部出售。

2.（3括号除上述业务产生的差异外，2016年还因预计售后服务支出计提了100万元的预计负债，期初的应纳税暂时性差异在本期转回了100万元。

3.甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，2016年所得税税率为25%。购买日乙公司不考虑所得税因素的可辨认净资产的公允价值与计税基础分别为600万元和500万元。进项税额为纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产、不动产支付或者负担的增值税额。

4.点击查看答案第10题甲公司系股份有限公司，对所得税采用资产负债表债务法核算，适用的企业所得税税率为25%，计提的各项资产减值准备均会产生暂时性差异，当期发生的可抵扣暂时性差异预计能够在未来期间转回。

5.甲公司2016年度财务报告批准报出前(退货期未满)发生退货50万件。违约金损失或资产减值损失实际发生时允许税前扣除。

6.(2括号如果经自查，发现税负率偏低的原因是由于自身发生销售行为申报收入不及时，或者有漏报行为，再或者有不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，就应该及时进行调整，员工工资长期在5000以下，尤其一些聘请了中高端人才的企业，员工平均工资却一直很低，有可能在规避个人所得税。按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。2*16年1月1日，甲公司以增发1000万甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。

7.地方税收优惠政策各个省市因吸引招商，也有相应的税收优惠政策。

1.征收率适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。该公司有关资料如下：资料（1括号：该公司于20*6年12月建造完工的办公楼作为投资性房地产对外出租，该办公楼的原价为2500万元，预计使用年限为25年，采用年限平均法计提折旧。

2.人发生应税销售行为，收取的增值税额。可以通过一个简单的利润表来帮助理解。对于申报收入不及时、漏报、不应抵扣进项税额的事项没有及时进行调整的行为造成的，应该及时进行调整，补报或更正申报。

3.实行零税率不不必缴税，而且还可以退还以前纳税环节所纳的税，零税率意味着出口退税。20*9年1月1日，鲁能公司根据市场情况判断该投资性房地产能够取得可靠的公允价值，遂决定采用公允价值对出租的办公楼进行后续计量。

4.可能并不是所有的采购都能够取得进项票，并且也并不是所有的供应商都是一般纳税人，能够提供13%的税票。（2括号该企业采用自制的白条入账，这些不合规的发票是不能在企业所得税前扣除的，所以税务机关让企业进行应纳税所得额调整处理，补交企业所得税。对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%。

5.会计(1括号每月报表报送之前，财务人员都应本着符合业务真实性的原则进行自查。(6括号计算2016年12月31日合并财务报表中股本、资本公积和其他综合收益的金额。2012年末，甲公司对该项设备进行的减值测试表明，其可收回金额为6300万元。

6.根据税法规定，计提的坏账准备不允许税前扣除。甲公司2015年年初产品质量保证金余额80万元，2015年计提产品质量保证金50万元，本期实际发生保修费用80万元。

7.(3括号甲公司2016年实现净利润为80000万元，向股东分配现金股利20000万元，可供出售金融资产公允价值上升增加其他综合收益600万元(考虑所得税后)。发票相关数据存在异常。

1.2019年1月3日，宁德市税务局已废止了上述文件，未再下发茶叶生产等行业的税负预警指标。无其他所有者权益变动。（4括号甲公司2016年实发工资超过税法扣除标准1000万元，2016年确认国债利息收入160万元，因违反环保规定支付罚款200万元，违反经营合同支付罚款200万元；要求：（1括号编制上述业务（1括号、（2括号有关的会计分录；（2括号计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录。

2.很有可能提供的是3%的税票或者购买了一些服务，提供的是6%的税票，企业的增值税税负还会更高。（5括号2013年末，甲公司存货总成本为1800万元，账面价值与总成本相一致，其中：完工乙产品为1000台，单位成本为1万元；库存原材料总成本为800万元。最常用的税负率为增值税税负率和所得税税负率。

3.如果发现税负率偏低，或存在异常变动的情况。现在的税率修订后的增值税条例对小规模纳税人不再设置工业和商业两档征收率，将小规模纳税人征收率统一降至3%。

4.(2括号新办企业短时间内，大量领用增值税专用发票，且税负偏低的情况。

5.(5括号接到税务预警信息后，确定预警信息与企业自身原因无关，应出示相关的证据证明。

6.2*19年1月5日，甲公司以增发市场价值为700万元的本企业普通股股票为对价购入乙公司100%净资产，甲公司与乙公司不存在关联方关系。

7.则甲公司2015年年末因产品质量保证金确认递延所得税资产的余额为万元。以注册上海公司为例，其对小规模纳税人的税收优惠政策主要是返税，即企业交纳增值税后，再把一部分增值税返还给企业。假定税法规定的折旧方法、预计使用年限和预计净残值与上述作法相同，当时企业采用的是成本模式进行后续计量。

8.(3括号当关键指标出现异常时，对异常原因及时自我检查，保证对系统报送的财务报表远离指标异常预警的红线。基本税率我国增值税的基本税率为17%。