税收筹划的18种方法(如何做税收筹划方案)

1.什么是税收筹划？

税收筹划是指在合法的前提下，通过各种方法减少纳税人的缴税负担，提高其财务状况和经济效益的一种行为。

2.税收筹划的意义

税收筹划可以帮助企业依据降低成本、提高利润，并提供更多投资机会。同时，它也可以满足纳税人的合理需求，避免出现过度缴税或不必要的罚款。

3.18种税收筹划方法

方法一：合理使用折旧、摊销等会计政策

通过合理使用折旧、摊销等会计政策，可以依据降低纳税人应缴纳的所得税。例如，在可行范围内延长折旧期限或采用加速折旧法，均可减少企业所得税支出。

方法二：优化企业组织结构

优化企业组织结构是一项长期而复杂的工作。但如果能够有效实施，将有助于改善企业经营状况，依据降低税务负担。例如，通过合理分工和组织结构调整，可以减少企业开支并依据降低所得税。

方法三：合理运用贷款利息抵扣

纳税人如果借款用于生产或经营活动，可以将支付的利息作为成本抵扣企业所得税。因此，在借款时应尽可能选择利率较低的贷款，并及时缴纳还款。

方法四：合理设置费用种类

在企业经营过程中，应尽量将各项费用划分到不同的种类中，并根据各项费用的性质和规模来安排计提和报销。例如，将招待费、差旅费等与生产经营无关的支出划分到管理费用中，并确保其符合相关规定。

方法五：运用税收优惠政策

为了鼓励企业发展创新，推出了许多税收优惠政策。纳税人可以根据自身情况选择适合自己的优惠政策，并按照规定申请享受相应的减免措施。

方法六：运用税收征收方式

不同的税种对应着不同的征收方式。例如，营业税的征收方式是以营业额为基础计算，并根据行业和地区差别性调整税率；而增值税则是以增值额为基础计算，并采取逐级扣减的方式。因此，纳税人可以根据自身情况选择适合自己的征收方式。

方法七：运用合理结算方式

在与其他企业或个人进行贸易交易时，应合理选择结算方式。例如，在采购原材料时可以选择预付款或押金等结算方式，以减少现金流压力和缴纳所得税的金额。

方法八：合理运用资产负债表

资产负债表是反映企业经济状况的一份重要财务报表。通过科学编制和运用资产负债表，可以优化企业资产配置和风险控制，最终达到减少所得税支出的目标。

方法九：规避双重征税和避免偷漏税

在进行跨国贸易活动时，可能会面临双重征税的问题。纳税人可以通过合理运用间的税收协议和条约，规避双重征税。同时，还应及时申报税款，避免偷漏税行为。

方法十：合理运用期初留抵退税

纳税人在国内外采购原材料、设备等大额物品时，往往需要缴纳进口关税和增值税。但是，在销售产品时，可以将进口关税和增值税作为成本留抵退税，并适时申请优惠。

方法十一：合理运用积极进项抵扣

纳税人在进行生产或经营活动中，需要采购各种物品和服务。这些支出可以通过积极进项抵扣来减少企业所得税支出。因此，在进行相应交易时，应及时索取发票并开具对应的发票。

方法十二：规避间接转移定价风险

在跨国贸易活动中，可能会出现间接转移定价风险。为了规避这种风险，在进行跨国贸易交易前，应根据有关法律法规制定相应的转移定价政策，并确保合理合法。

方法十三：合理运用捐赠抵扣

纳税人在进行公益事业捐赠时，可以根据相关规定申请相应的捐赠抵扣。例如，在中国国内，企业对社会公益事业的捐赠可以抵扣企业所得税额度的30%。

方法十四：合理运用利润转投资

纳税人如果将利润转为投资款项，可以享受税收优惠政策。例如，在中国国内，企业将利润用于固定资产投资、科技研发等方面时，可以享受一定的所得税减免措施。

方法十五：合理运用高新技术企业优惠政策

在中国国内，高新技术企业可以享受许多税收优惠政策。例如，在所得税方面，高新技术企业的所得税率为15%，低于普通企业的25%。

方法十六：规避虚假交易风险

虚假交易是指通过编造或伪造交易记录来规避纳税责任。纳税人应切实防范这种风险，确保交易记录真实、准确，并及时向税务机关申报缴税。

方法十七：合理运用外汇风险管理工具

在进行跨国贸易活动时，可能会面临汇率波动的风险。纳税人可以通过合理运用外汇风险管理工具，规避汇率波动带来的损失。

方法十八：优化企业融资结构

企业融资结构的合理优化，有助于提高企业资金利用效率和缓解财务压力。同时，还可以减少企业所得税支出。例如，在选择借款方式时应尽量选择长期贷款和低利率贷款。

4.总结

通过以上18种税收筹划方法的介绍，我们可以看出，在合法范围内进行合理的税收筹划是完全可行的。但是需要注意的是，在进行税收筹划时应尽量遵守相关法律法规，并积极配合税务机关开展审计和调查等工作。