小企业税收筹划的现状(税收筹划现状及问题)

1.小企业税收筹划现状

小企业税收筹划是指在符合税法法规的前提下，通过各种方式合理利用税收政策和，达到减少企业税负，提高经济效益的目的。在当前经济发展形势下，小企业税收筹划已成为不少小企业在节约成本、提高竞争力方面的重要手段。

目前，小企业普遍采取以下几种方式进行税收筹划：

(1)合理利用资产折旧政策：根据相关规定，小企业可以将固定资产价值按一定比例分摊到各个年度，并以此为基础计算所得税。因此，通过适当延长资产使用年限或选择更优惠的折旧方法等方式进行资产折旧可以有效依据降低企业所得税负。

(2)合理利用增值税政策：对于销售额不超过500万元的小微企业来说，可以享受增值税申请税收奖励政策。而对于销售额超过500万元但不足3000万元的中型企业，则可以享受增值税3%（小微1%）简易征收政策。此外，企业还可以通过适当调整销售额的结构、合理利用进项税额等方式来实现减税降费。

(3)合理利用研发费用税前扣除政策：根据相关规定，企业在进行科技研发时所产生的直接费用和间接费用可以在计算所得税时进行税前扣除。因此，小企业可以通过加大研发投入来增加税前扣除额度，从而实现减少企业所得税的目的。

2.小企业税收筹划存在的问题

尽管小企业可以通过合理利用各种税收政策和来实现减轻负担、提高效益的目的，但是在具体操作过程中也存在一些问题：

(1)税法法规不够清晰：当前税收较为复杂，且不同地区、不同行业之间存在差异。因此，在实际操作过程中容易出现对某些政策和解读上的偏差或误区。

(2)缺乏相关知识和经验：许多小企业缺乏专门的财务人员或者相关知识和经验，并且常常处于快速发展的初创阶段。因此，他们可能对税收筹划的概念和方法不够了解，缺乏有效的实践经验。

(3)税收筹划过于注重短期利益：一些小企业在进行税收筹划时过于注重眼前利益，而忽略了长远发展。他们可能采取一些不合规的方式来规避税款，但这种做法一旦被查处，将会面临巨大风险和损失。

3.解决小企业税收筹划问题的建议

为了更好地促进小企业的可持续发展并实现减轻负担、提高效益等目标，我们可以从以下几个方面入手：

(1)完善税收政策和：应当加强对各项税收政策和的解读和宣传，并适时进行修订。同时，在实施政策时应当加强监管力度，保证政策落实到位。

(2)加强人才培养：可以通过开设专门的税务培训课程、招聘专门从事财务工作的人员等方式来提高企业相关人员的税收筹划能力和水平。

(3)坚持合规经营：小企业在进行税收筹划时应当注重遵守税法法规，坚持合规经营。同时，也要加强内部管理，提高风险意识，防范各种可能存在的违规行为。

综上所述，小企业税收筹划是一个值得重视的问题。通过加强政策宣传、人才培养和内部管理等措施，可以帮助小企业更好地利用各种优惠政策和来减轻负担、提高效益，并实现可持续发展。