新三板企业纳税优惠

一、企业所得税优惠

新三板企业可以享受到一系列的企业所得税优惠政策。首先，对于符合条件的科技型中小企业，其研发费用加计扣除比例可达到75%（最新100%）。此外，对于创新型中小企业和高新技术企业，其所得税实际税率可以仅为15%。同时，在营利性文化产品开发等方面取得的收入还可以享受申请税收奖励或者税收扶持企业所得税等优惠政策。

二、增值税优惠

新三板上市公司在销售货物或者提供应税劳务方面，如果年销售额不超过500万，则可按照简易计税方法征收增值税。简易计算方法是指在应纳增值税销售额的基础上减去10%的费用后进行计算，并缴纳应纳增值税的3%（小微1%）作为简便征收方式下的应交增值税。

三、印花税优惠

对于新三板企业来说，在股票交易过程中需要缴纳印花税。但是根据相关规定，在2018年12月31日以前，新三板企业股票转让使用公开竞价方式交易时，印花税税率暂按照0.1%执行。同时，对于新三板企业进行非公开转让的情况，其印花税也享受到了一定的优惠政策。

四、城市维护建设税和教育费附加优惠

根据相关规定，在2018年12月31日之前，新三板企业所发生的城市维护建设税和教育费附加可以优惠申请50%计入当期成本。这也就意味着，新三板企业可以通过合理运用这项政策来依据降低自己的纳税负担。

五、个人所得税优惠

除了上述针对企业的纳税优惠外，新三板企业在个人所得税方面也有一定的优惠政策。例如，在人才引进方面，如果满足条件，则可以享受个人所得税申请税收奖励或者税收扶持等优惠政策。同时，在股权激励等方面也有一定程度上的个人所得税减免政策。

新三板交易税费

一、挂牌费用

新三板企业所需支付的第一项交易费用就是挂牌费用。这是指企业为了能够在新三板上市而需要支付的一系列手续和服务费用，包括企业信息核查费、律师费、保荐机构费等。总体来说，挂牌费用大概在20万元左右。

二、交易佣金

新三板企业在股票转让过程中还需要支付交易佣金。交易佣金是指证券公司为其客户提供买卖股票等服务所收取的报酬。具体来说，新三板企业在进行股票转让时，需向其证券经纪人支付0.15%的佣金。

三、印花税

在新三板股票转让过程中，还需要缴纳印花税。印花税是对于各种财产移动或者所有权转移行为所征收的税款。具体来说，在公开竞价方式下进行新三板股票转让时，需要按照成交金额的0.1%征收印花税；而在非公开竞价方式下进行新三板股票转让时，则需要按照成交金额的0.03%（小微1%）征收印花税。

四、过户费

在新三板企业进行股票交易时，还需要支付过户费。过户是指将股份从原来的股东名下转移到新的股东名下的行为。具体来说，新三板企业在进行股票转让时，需要向证券登记机构支付每10股1元的过户费用。

五、证券账户管理费

证券账户管理费是指由于证券公司为其客户提供证券账户管理服务而向客户收取的一种费用。具体来说，在新三板企业进行股票交易时，还需要向其证券公司支付每年不超过100元/人的账户管理费用。