德国个税税率(德国的个人所得税是多少)

1.德国常住居民承担无限纳税义务，即其国内外的全部所得纳税；非德国常住居民承担有限纳税义务，通常仅按其在德国境内的收入缴税。如果你那一年申请了失业金，生病补贴以及父母金等等，还是会有一定的差异，因为这些福利不仅根据你之前的纯收入来计算，也会部分影响你的税基。

2.个人收入所得税征收的范围包括：从事农业和林业的收入、从事工商业的收入、从事自由职业的收入、受雇工作所得、投资所得、租金收入和其他收入。从2011年起每一个银行客户在银行填写免利息税表时必须把自己的个人税号通知银行，以便银行可以核查客户填写的个人免税金额是否超额。房地产购置税德国境内房地产发生转让时，需要一次性缴纳房地产购置税。

3.企业所得税企业所得税纳税主体分为无限义务纳税人和有限义务纳税人。

4.根据德国税法规定，自由职业还是普通雇员，都必须为自己的收入所得向税务局缴纳所得税。经营所得采用超额累进税的、实行按年综合征收。

5.要根据自己家庭情况选择合适的税卡。如果德语不过关，瑞丰德永不建议大家采用此种方式进行报税。

6.在实际房地产交易活动中，合同双方通常会约定由买方缴纳全部税款。营业税营业税是市镇一级的专享税，是基于企业所得税的应税所得额经过调整后进行计算的，营业税可以理解为市镇一级征收的地方性企业所得税。关于税号税号分为两种，第一种是企业税号，发放给自由职业者和企业；第二种是个人税号，只发放给个人。

7.增值税申报分月度申报和季度申报，新成立企业或上一年增值税月缴纳额不足7500欧元，可选择按季度申报，申报截止期限为季度终了次月的10号；若上一年增值税月缴纳额超过7500欧元，则仍需进行月度申报，申报截止期限为次月10号。

8.税律从百分之二十几到五十几不等。联邦财政宪法对不同的税收管理权限如税收立法权、税收收入支配权和税收管理权，均进行了详细的划分。

9.工资、薪金所得适用工资、薪金所得，3500元起征点，适用七级超额累进税率，税率为百分之三(3%)至百分之四十五(45%)。劳务所得采用七级超额累进税、实行按月综合征收。

1.2020年德国个人免税额为9408欧元，免税额每年都会上调。这个税号是一个11位数字的号码，是每一个在德国生活公民的税务身份证号码。德国公司向股东支付红利须代扣20%的红利税，在支付银行存款、固定利息债券和其他带息有价证券产生的利息时要征收30%的利息税。

2.房地产税计算方法与营业税类似，是在房地产价值的基础上乘以一个基础税率和稽征率。

3.企业在经营过程中取得的增值税发票可在增值税申报时作为进项税进行抵扣。以每一纳税年度的各项收入总额，减除成本、费用和损失后的余额为应税所得额，按年综合征收，分月(或季)预缴、年终汇算清缴。

4.在第一次的报税单上可以不填写税号，税务局收到后会自动分发放一个税号。各联邦州可确定符合各州情况的房地产税的条款，并自行确定稽征率。

5.德国的纳税范围同样包括从事农林业、工商业、自由职业，以及雇佣工作所得、投资所得和租金以及其他收入。拿三级税卡每月收入1788欧以上才开始征税。

6.教会税可作为特别支出在个税申报时进行扣除。对利息、股息、红利所得，遗产继承所得和接受捐赠所得等非劳动所得采用20%的比例税率，分项按月(或按次)征收，不作任何扣除，并对一次性收入畸高的实行加成征收。

7.含税级距适用于由纳税人负担税款的工资、薪金所得;不含税级距适用于由他人(单位)代付税款的工资、薪金所得。从2016年1月1日起，父母在填写儿童金申请表格时也必须填写孩子的个人税号，以避免发生重复领取儿童金的情况。

8.资本收益税：是对个人或企业纳税人获得的公司红利、存款及带息证券利息等的课税。

9.工资税：是个人所得税最重要的一种征收形式，工资税(与税卡相关)金额由税务部门制定的工资税对照表确定。个人所得税项下两个最主要的子税种是工资税和资本收益税。

10.如果一直没有收到个人税号的话，可以在线向德国联邦税务中心申请，德国联邦税务中心会把税号以信件方式尽快寄过来。

11.现行增值税率为全国统一19%，对食品、书籍等商品适用7%的优惠税率。这样既可以适当扩大个人所得税的税基，又能够强化个人所得税的调节功能，有利于和谐社会的发展。

1.保险税通常由保险公司缴纳，一般为总保费的19%。2020年6月5日，联邦参议院通过《抗击新冠疫情税收法案》，规定2020年6月30日至2021年7月1日期间，餐饮业可享受7%的增值税优惠税率，也就是说自愿报税的好处之一就是可以享受退税，通常只有少数人会在个税申报之后需要补税的。个人所得税与企业所得税一样，德国个人所得税的纳税人也分为无限纳税人和有限纳税人。

2.对一次性收入超过100万不超过500万的，对一次性收入超过500万的，以毛收入减掉个人(平均)免税额，拿一级税卡每月收入945欧以上才开始征税。前者承担无限纳税义务，即纳税人的国内外全部所得都需纳税;而后者通常只需按其在德国境内的收入纳税。为兼顾现行个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包经营、承租经营所得，特许权使用费所得，财产租赁所得，财产转让所得，个人独资企业所得和合伙制企业所得纳税人的纳税负担，衔接个人所得税和企业所得税的征收，可将税率简化为超额累进税率。

3.关于交税与税率雇主从每月工资中直接扣除所得税，拿二级税卡每月收入1077欧以上才开始征税。机动车税的征收对象为车辆的注册所有人，纳税金额按车辆容积以及汽车二氧化碳排放量计算。

4.企业税号是另一个概念，我们在这里只讨论针对个人税号的事儿。地产购置税的税基是房地产的对价即实际买入价。019年11月8日，德国联邦议员和联邦参议院通过房地产税改革法案，同意对《基本法》进行必要的修改。

5.无限义务纳税人，即位于德国境内的企业对来源于全球的所得负有纳税义务；有限义务纳税人，即位于德国以外的企业仅就其来源于德国境内所得负有纳税义务。

6.其他税种团结税是两德统一后推出的临时性税种，用于支持东部地区建设，后也用于支付德国在第二次海湾中所分担的费用，并为东欧和南欧国家提供财政支援。

7.减并级次是个人所得税改革的共识，为兼顾现行工薪所得、劳务报酬所得和稿酬所得纳税人的纳税负担，可将税率简化为五级超额累进税率。以纳税人当月的三项收入综合之和，超额累进税率，仍实行按月征收的办法。