纳税筹划节税的计算方式（回答/回复）

纳税筹划节税的计算方式

随着社会经济的发展，越来越多的人开始关注如何合理地进行纳税筹划，以依据降低自己的税负。在这里，我们将为大家介绍几种常见的纳税筹划方式及其计算方法。

1.合理利用个人所得税优惠政策

个人所得税是指个人从各种来源取得的收入，依照法定标准缴纳应纳税额的一种税费。根据个人所得税法规定，个人可以享受以下几种优惠政策：

（1）优惠申请

每月应纳个人所得税收入不超过5000元的申请税收优惠额为3500元。如果你的收入不足3500元，则无需缴纳个人所得税。

（2）专项附加扣除

2019年，实施了新版个人所得税法，专项附加扣除增加到八项，包括子女教育、继续教育、住房租金、赡养老人、大病医疗等。这些专项附加扣除可以直接抵扣应缴纳的个人所得税金额。

（3）捐赠公益事业

如果你向慈善组织捐赠一定数额以上的款项或物品，则可以在应缴纳的个人所得税中获得相应比例的抵扣。

2.合理配置资产和财务结构

资产和财务结构配置是企业和高净值人士常用的一种节税方式。通过合理分配资产和财务结构，可以最大程度地依据降低企业或高净值人士需要缴纳的各类税费。

（1）资产配置

通过在不同类型资产之间进行适当分配，可以达到最小化整体风险并提高投资回报率的效果。例如，在证券投资中同时持有股票、债券、基金等多种类型证券；在房地产投资中同时选购商铺、写字楼、住宅等多样化物业。

（2）财务结构配置

企业可以通过调整自身财务结构来最大程度地避免需要缴纳的各类税费。例如，在跨境贸易中采用合理避免关境手续费和关境增值税等方法；在融资方面采用长期债权融资而非股权融资等方法。

3.合理利用企业所得税优惠政策

（1）小型微利企业优惠政策

对年度销售额不超过500万元且实行核算调整后扶持期内应纳企业所得税金额不超过10万元(含10万元)的小型微利企业给予优惠政策：对其实行核算调整后剩余利润按20%的比例定额申请征收扶持企业所得税，并可享受其他增值性服务等方面支持政策。

（2）新产品开发奖励和技术改造奖励政策

• a.新产品开发奖励：对于经省级科技主管部门认定符合条件，并申报了级科技成果鉴定或科技成果转化项目立项审批并取得省级科技主管部门同意实施新产品开发项目，在该项目完成验收后6个月内达到预先确定销售量并已实现销售(含出口)的，可按总营业收入(含出口)的5%给予奖励且奖励总额原则上不超过200万元；对于符合条件但未申请级科技成果鉴定或未申请立项审批而在省级科技主管部门备案并认可实施新产品开发项目，在该项目完成验收后6个月内达到预先确定销售量并已实现销售(含出口)的，可按总营业收入(含出口)的3%给予奖励且奖励总额原则上不超过50万元；对于连续两年获评“轻工名牌”、“知名商标”或获评“五好农村路”、“美丽乡村建设示范乡镇”的重点龙头企业，在再次评选时被确认仍具有这些荣誉称号，则本次评选给予每获得一个荣誉称号5万元奖励。
• b.技术改造奖励：对于完成省级以上重点领域技术改造任务或完成上市公司重大特色专利发明授权数量居全市前三名，并能够落实生产经营效益显着或推广效益明显等条件之一，并被省级工信部门认可给予技术改造奖励时，对于投入20万元以上完成改造任务能够显着提高生产效率或产品竞争力等目标要求者，可给予其最新扶持标准的奖励支持。

4.合理运用保险规避风险和节约成本

• a.商铺保险：商铺保险是指为商户提供保障其商铺内装修及货品损失风险责任保障服务。购买此类保险能够有效规避突发事件带来治安问题及自然灾害带来损失问题。
• b.车辆保险：车辆保险是车主为自己驾驶机动车辆时因交通事故而可能遭受到车辆及第三方财务损失而选择购买相应责任范围内赔偿担保服务。购买此类保险能够有效规避道路交通意外事件带来治安问题及自然灾害带来损失问题。
• c.其他风险保障：工程一般性责任保险(简称工程一般责任)，是指以承包商为首要投保对象,在建设工程建设期内,对第三者因施工活动导致死亡、伤残或者财物损失而承担民事赔偿责任时,提供相应赔偿担当服务。 展厅展览品责任储备基金:展厅展览品