误缴退税账务处理(实时/分析)
作者:孟祖 发布时间:2023-01-17 19:07:53 点赞:次
收到退税款的账务[wu]处理
做账时可以通过”营业外收入”或“补贴收入”转[zhuan]入当期损益。或者国税的退税账务上凭证,则这样做会计处理:取到国税退税审批通知单时。因为增值税报税错误,交[jiao]了两次税,退税了这种情况做分录:交税时做的分录借:应交税费—增值税——未交税费贷[dai]:银行存[cun]款退回税款时上述分录做红字[zi]即可。出口退税账务处理如[ru]下:购入货物及接[jie]受应税劳务时,按增值税扣[kou]税凭证注明[ming]的[de]增值税额。借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷:银[yin]行存款/应付账款等。
收[shou]到税务汇算清缴退税怎么做账
收到税务汇算清[qing]缴退税账务处理,借:以前年度损益[yi]调整,贷:应交税费-企业所得税,借:利润分配-未分配利[li]润,贷:以前年度损益调整,借:银行存款,贷:应交税费-企业所得税。税收返还的会计处理税收返还会计处理的原[yuan]则财政部印[yin]发的《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知[zhi]》(财会字[1995]6号,以下简称《通知》)。免抵退税不予免征和抵扣税额:借:主营业务成本,贷:应[ying]交税费—应交增[zeng]值税[shui](进项税额[e]转[zhuan]出),应退[tui]税[shui]额:借:其他应收款—出口退税,贷:应交税费—应交增值税(出[chu]口退税)。
误交误交增值税退[tui]税要多久
凡符合退税条件的企业,请到第八税务所“文书受理”窗口领取《国家税务局退税申请书[shu]》一式四份,按表上的内容[rong]要求填写,根据下列情况并附[fu]以下资料一并报送。出口退税财务处理流程,具体如下:购入货物及[ji]接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。出口货物。计算当期不得免征和抵扣税额。当期[qi]免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。收到出口退税款。如果纳税人因各种原因误交税款。如重复交纳扣缴、错用税[shui]率、错用税种、企业误填代码等,则可以申请退税,申请退税时[shi]应[ying]按规定携带和提交如下材料:完税凭证原件和复印件各一份(审核无误后,原件退还纳税人)。
收到上年所得税退税款如何进行会计处理[li]
收到退税款借::银行存款贷:应[ying]交税费--应[ying]交所得税。如果收到以前[qian]年度的退税,你可以把这笔钱计入到营业外收入。对于直接减免的增值税,借记“应[ying]交[jiao]税金—应交增值税(减免税[shui]款)”科目,贷记“补贴收入”科目。未设置“补贴收入”会计[ji]科目的企业,应增设“补贴收入[ru]”科目[mu]。留抵退税账务处[chu]理:借:银[yin]行存[cun]款。
多缴误缴税款怎[zen]么办
纳税人超[chao]过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即退还。纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还,税务机关查[zha]实后应当立即退还。纳税人要求退还多缴的税款。三是,当期免抵税额=当期免抵退税额-当[dang]期应退税额。会计上,实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种[zhong]处理[li]办法。一是,应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额[e]=免抵退[tui]税额。留抵退税账务[wu]处理如下:退还的增量留抵税额的[de]账务处[chu]理,进[jin]项税额留抵在账务上体现为应交税费中应交增值税(进项税额)科目的借方余额,分录是借银行存款,贷应交税费中的应交增[zeng]值税(进项税额)。
需要[yao]申请退税的错误申报的税金需要计提吗
你们是申请税务[wu]机关给[ji]你们退税,是[shi]你们已经缴纳过的[de]。所以,不需要计提,这与你们内税款无关。申请时,不需要做会计分录。纳税人提交的复印件材料必须加盖[he]单位公章。所退[tui]的税款必须已入库而且以前[qian]未办理退库。《退税申请书》上的签名、印章必须齐全、清晰。《退税申请书》各项要素填写正确、完整。例如,某企业在2016年预缴[zhuo]纳所得税2000万元,企业所得税汇算清缴时,税务机关出具报告,企业多交的100万元不予退税而抵减[jian]以后[hou]年度税款。2017年一季度应交所得税150万元,抵减上年[nian]多交的100万元后[hou]应交税款50万元。
报税报错了多缴税怎么做账
按[an]正常做,多出来的需要申请退税或抵减以后的税款,退的可能很小大多抵减了,所以就在借方呆着抵减以后的就可以了,再发生直接冲减应交税金余额,以后就少交你这次多交的金额。如果跟税务沟通能退。贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税---(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。次[ci]月收到税务退回多交增值税时做。
缓[huan]交增值税退税如何做账
纳税[shui]人符合条件缓缴[zhuo]税款的,仍要按规定申报,申报时填写当期真实发生数据,申[shen]报[bao]完成后,确认适用缓缴的纳税人,才在缴税环节可以暂时不[bu]需缴纳对应缓缴的税款。缓缴税款时,对正常申报的税款按以往缴税[shui]一样计提,只是缴纳时。所得[dei]税退税的账务处理如下:收到退税款,借:银行存款,贷:应交税费—应[ying]交所[suo]得税[shui],结转所得税,借:应[ying]交税费—应交所得税,贷:以前年度损益调整,同时,借:以前年度损益调整[zheng],贷:利[li]润分配—未分配利润。