财政补贴收入需要什么税(近期/理解)

财政补贴的性质和分类

财政补贴：是国家为了一定的政治经济目的，无偿地对经济组织和城乡居民所实施的财政补助支出。

从性质上看，财政补贴从同社会保障支出一样，是一种转移支出，属于国民收入的再分配。两者的区别在于：首先，社会保障的目的是为了保障公民的基本生存权利，财政补贴则更多的是一种价格干预的配套措施：其次，社会保障着重于风险再分配，财政补贴则着重于收入再分配。

财政补贴的分类（按政策目的分类）：

1，价格补贴：是国家对于企业由于执行国家的限价政策所造成的亏损所给予的资金补贴，也可称为政策性亏损补贴。包括农副产品价格补贴（对粮食储备机构等）、农业生产资料价格补贴（农机、化肥、农药、种子等）、工矿产品价格补贴、日用工业品的价格补贴。

2，居民生活补贴：财政支付给居民用以补贴生活的资金。

3，企业亏损补贴：财政对国有企业的经营亏损给予的补贴。

4，财政贴息：亦称“利息补贴”，它是财政对使用符合政策用途的银行贷款的用款单位就其支付的资金利息提供的补贴。

5，税收补贴：亦称“税式支出”，它是一种特殊的财政补贴，是对减税、免税、退税、税收抵免等税收优惠措施的统称。与一般财政补贴不同的是，财政补贴是政府的支出行为，而税收补贴是政府的一种减收行为。

财政补贴的经济效应

一，财政补贴对需求的影响。

1，对消费需求的总量与结构的影响。①就需求总量来说，由于财政补贴产生收入效应，消费者的实际收入增加，在其他条件不变的情况下，消费者的消费需求会扩大。一般来说，边际消费倾向与商品需求的价格弹性对消费需求扩张的影响是反向的。②就需求结构来说，当财政补贴采用实物补贴方式时，由于改变了商品的比价关系，必然影响消费者的消费选择，消费者会选择消费更多的补贴品和相对较少的非补贴品。这是财政补贴的替代效应。

2，对投资需求总量与结构的影响。①就投资需求总量来说，由于收入效应的作用，政府对企业的生产和投资行为补贴会增加相应的投资需求。②就投资需求的结构而言，被补贴的生产和投资行为会相应增加，而未补贴的生产和投资行为在比例上会有所降低。

二，财政补贴对供给的影响。

一方面，财政对企业产出品的补贴实际提高了企业生产的补贴商品的价格，调动了企业增加生产、增加供给、改善供给结构的积极性，从而直接影响着社会供给总量与结构（如对新能源电动车的财政补贴）。另一方面，特定补贴对社会总需求总量与结构的影响，会间接地反映到社会供给总量与结构的变化上（家电下乡）。

财政补贴的合理运用

一，合理确定财政补贴的范围和项目。

财政补贴的范围和项目应限制在以下几方面：1，对宏观经济效益和社会效益大而自身微观经济效益小的项目和产出；2，对仍然需要国家实行价格管制的关系国计民生的少数重要产品和劳务；3，对在市场竞争中处于不利地位弱质产业（如农业等）和经济不发达地区，以及市场风险程度较高的高新技术产品（呵护新兴朝阳产业）等；4，对国家鼓励出口的产品，填补国内空白的进口产品和技术以及进口替代产品。属于上述范围的项目也不能一概补之，而应因时制宜地科学选择具体补贴项目。

二，严格控制财政补贴的规模和标准。

1，必须严格控制财政补贴的总规模。应遵循三条原则界限：一是财政补贴的总规模应以不影响市场机制在全社会的资源配置中发挥基础性作用为限度。二是财政补贴的总规模应以不影响财政收支平衡、加剧财政困难为限度。三是财政补贴的总规模应以不挤占其他财政支出、妨碍财政整体职能的发挥为限度。

2，严格控制财政补贴总规模还必须落实到严格控制具体补贴项目的补贴标准上，对具体补贴项目的补贴标准应以价格同价值的背离程度为依据。具体界限为：

对生产部门的补贴=成本额+行业平均利润-出厂价；

对流通部门的补贴额=购进价格+流通费用+商业平均利润-销售价格；

对消费者的补贴额则应使居民实际收入（工资+补贴）的增长速度大致等于物价的上涨速度。

三，科学选择财政补贴的环节与方式。

科学选择财政补贴的环节，是正确发挥财政补贴作用的关键。财政补贴环节的选择，应着眼于国家宏观调控全局和整个政策目标体系，进行通盘考虑和统筹安排。此外，财政补贴的合理应用和补贴效益的提高，还有赖于进一步加快企业制度、价格制度、工资制度、住房制度、社会保障制度等综合配套改革的进程。

1，补贴环节与方式选择的依据：补贴效果（效果要好）；补贴制度运行成本（成本要低）。

2，补贴环节选择（根据补贴目的，调节什么：供给/需求/收入）

生产环节：调节供给

流通环节：调节需求

消费环节：调节收入

3，补贴方式选择（实物补贴和货币补贴）

实物补贴（暗补，真正得到实惠的人根本不知道里面有多少实惠，就是针对商品的价格，通过补贴干预价格，一般在生产环节和流通环节）：替代效应

货币补贴（明补）：收入效应

财政补贴是政府单方面无偿地给企业和居民拨款，税收是企业和居民无偿地把钱给政府。因此，税收理论也适用于财政补贴理论，但方向相反。税收是负的财政补贴，财政补贴是负的税收。

社会保障是国家和社会为帮助社会成员克服因非理性风险造成的物质生活困难，维持其基本生活条件，依法进行的国民收入再分配活动。其特征表现在：覆盖面的社会广泛性、参与上的强制性、制度上的立法性和受益程度的约束性。社会保障一般包括社会救济、社会保险和社会福利三个层次。它的功能包括社会保障的社会功能和经济功能。世界各国社会保障基金的筹资模式主要有三种，即现收现付制、完全基金制、部分基基金制。