u8怎么计提所得税费用(今日/解答)
作者:刘晓彦 发布时间:2023-01-13 21:49:59 点赞:次
如何计提所得税费用
所得税是按月计提还是按季度计提,首先看该企业是如何申报所得税的,如果是月申报就当月计提,如果是季度申报就季度计提。计提之后[hou]再做[zuo]结转损益。到6月份统一计提,按本年全年利润(即弥补前几个月亏损后的利润总额)*25%计提。如果是小型微利企业[ye],按本年全年利润(即弥补前几个月亏损后[hou]的利润总[zong]额)*20%计提。在预交所得税的[de]月份计提,5月份不预交就不用提。科目就填制造费用然后方向公式选QM(期末),然后具体选择里面不填科目。(这个不填就默认取你前面选的制造费用)如[ru]果我制造费用有下级科目他会提示要把下级科目自动选上去。
计提所得税分录怎么做
预缴[zhuo]所得税:实际预缴所得税,冲销应交税费科目。结转所得税:月底结账,将计提的所[suo]得税费用结转到本年利润科目。结转未分配利润:将本年利润[run]科目余额结转到未分配利润科目。企业所得税是对我国境内的企业和其他取[qu]得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。按照现行《中华人民共和国企业所得[dei]税法》的规定,企业所得税税率为25%,符合[he]条件的小型微利企业,经主管税务机[ji]关批准。计提企业所得[dei]税的相关账务处理为:计提企[qi]业所得税,借:所得税费用贷:应交税费——应交所得税上缴企业所[suo]得税,借:应交税费——应交所得税贷:银行存款月末结[jie]转。
企业所得税应该怎么计提
企业所得税需要计提。计提是指[zhi]将尚未发生但将要发生的支出计算出[chu]来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得[dei]税[shui]法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用。代扣缴交个税暂时放在[zai]其他应收款---代扣缴交个税,等发放工资时,扣除这部分[fen]税金后。一般来说财务软件[jian]里的所得[dei]税计提凭证,应该是手工录入[ru]的,不是系统自动生成财务软件里的金额是红色的[de]话。
用友U8工资系统中的保险和个人所得税凭证怎么来
保险费和个人所得税的提[ti]取,都要手工编[bian]制凭证,根据凭证进行录[lu]入,月末,期[qi]末损益结转时,可以自动生成凭证。企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利[li]润[run])计算缴纳的。利润=主营业务收入-主营业业[ye]务成本-主营业业务税[shui]金及附加+其他业务收[shou]入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资[zi]收益+营业外收入-营业外支出。
所得税费用
所得税费用有两种计算方法:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。所得税费用[yong]=(会计利润+或-永久性差异)×25%。因此实现营业利润800000元,利润[run]总额=800000-50000=750000。企业需要在季度末,根据企业的利润情况计提所[suo]得税。计提所得税费用会计分录为:借所得[dei]税费用贷:应交税费[fei]-应交所得税。
用友u8计提基数怎么设置
有购买固[gu]定资产模块。有启用固定资产模块。有在固定资产模块设置了会计科目。基础设置ok。根据会计[ji]准[zhun]则软件根据本月增加下月计提折旧,本月减[jian]少次月不提折旧等。6、批量制单就可以了。计提企业所得税的依据是季度的实[shi]际利润额。分录如下借:所得[dei]税费用贷:应交税费--应交所得税答案依据:《企业所得税法实施条例》第一百二[er]十八条企业所得税分月或者分季[ji]预缴,由税务机关具体核定。
用友u8财务会计期末本期盈余如何做账
用友u8会[hui]计分录业务活动费用为履职或开展业务活动发生的外部人员劳务费,按照计算确定的金额,借记本科目,按照代扣代缴个人所得税的金额。贷记“其他应缴税费——应交[jiao]个人所得税”科目,按照扣税后应付或实际支付的金额。纳税人按季度[duo]申报纳[na]税,年终办理汇[hui]算清缴。纳税[shui]人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报,并提交以下纳税申报资料:企业所得税(季度)纳税申报[bao]表或外商投资及外国企[qi]业所得税(季度)纳税申报表[biao]。
u8系统中工资模块中怎么调整个人所得税税率表
工资类别→打开工资类别[bie]→进入设置节点→选项→扣税设置→点编辑→税率设置→修改所得税基[ji]数→确定计提借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税结转借:本年利润贷:所[suo]得税费用结转利润借:利润[run]分[fen]配-未分配利润贷:本年利润。