企业所得税已缴纳未计提(实时/解读)

季度预[yu]缴企业所得税忘记计提了

借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所[suo]得税交时：借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款月末结转（采用月结法，即每个月月末都[du]将管理费用等[deng]转到本年利润[run]里去时）或年末结转（采[cai]用年结法。税[shui]金的计提和实缴有出入，按申报表[biao]缴纳、记账就行[xing]，其差额在应缴税费各明细账挂着，也许下月还[huan]有出入（相反的差额），这很正常。

企[qi]业所[suo]得税每个月[yue]都需要[yao]计提吗

企业所得税需要计提。计提是指将尚未发生但将要发生的支出计算出来列入费用。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的[de]计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入[ru]和费用。然后再乘以税率25%，小型微利企业是20%，如果是查账征收的话，先看上年未弥补的亏损是多少，将1-6月[yue]利润表里的利润先用来补亏损，如果仍有余额按余额计提，税率同上[shang]，如果弥补亏损后没有余额，就不用交所得税了。

以前年度缴纳企业所得税未计提后期如何进行账务处理[li]

你好，补计提[ti]就是了借。以前年度损益调整[zheng]贷。第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益[yi]款项。企业所得税税款。税收滞纳金。罚金、罚款和被[pi]没收财物的损失。

汇算清[qing]缴后补缴企业所得税账务处理

借：应交税金-应交[jiao]企业[ye]所得税贷：以前年度损益调整结转以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润调整ldquo。利润分[fen]配rdquo。有关[guan]数额(如没有[you]计提盈余公积金。计提并结转所得税会计分录可以在做上缴的分录时，先做一笔计提的分录。按月或按季计算应预缴所得税额，借所得税[shui]，贷应[ying]交税金应交企业所得税缴纳季[ji]度所得税时跨年4月30日前汇算清缴。

企业所得税当月缴纳需要计提和结转吗谢谢

需要结转，将所得税费用结转至本年利润[run]。否则，所得税费用账户的余额无法处理[li]。因为：计提时借：所得税费用贷：应交税费—企业所得税缴纳时借[jie]：应交税费—企业所得税贷：银行存款此时。下个月补分录借：所得税贷：应交税费--应交所得税缴纳税款：借：应交税费--应交所得税贷：银行存款---xx银行。

所得税是季交可以当月不计提季度结交时在计提吗

居民企业应当[dang]就[jiu]其来源于[yu]中国境内、境外的所得缴纳企[qi]业所得税。季度末按账[zhang]上期末利润总额×25%计提，如果账上利润总额为负，本季度不用计提、不需缴纳所得税。对于[yu]企[qi]业所得税计提是对的少交了的这一情况，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减，不过，企业要记得早点去税局补交，以免被[pi]罚[fa]滞纳金。企业所得税实[shi]际是计提多了，冲回多计提的账务处理是。

请教:企业所得税已计提但是实际没缴纳怎样做[zuo]会计分录啊

计提时：借：所得税费用[yong]，贷：应[ying]交税[shui]费-企业所得税。期末结转利润时：借：本年利润[run]，贷：所得税费用。缴税后：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。你好，补计提[ti]就[jiu]是了借。以前年度损益调整贷。

企业所得税如何计提会计分录

按月或按季[ji]计提借：所得税费用贷：应交税费[fei]--应交企业所得税按季[ji]缴纳所得税借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算[suan]，分[fen]月或分季预缴。