企业所得税还计提吗(本月/阐释)
作者:苗建鹏 发布时间:2023-01-04 21:12:27 点赞:次
亏损企[qi]业所得[dei]税要计[ji]提吗
亏损企业不[bu]需要计[ji]提企[qi]业所得税,企[qi]业所得税是按应纳税所得[dei]额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额,如果企业亏[kui]损,应纳税所得额小于0,是不用缴纳企业[ye]所得[dei]税的。企业[ye]所[suo]得税是按照企业应税所得额缴纳的。如果把所得税放在应交税金科目的话,那么缴纳的所得税就会影响当期利润总额,而净利润=利润总额-所得税,这样来的话我就不知道[dao]怎么表达了。企业所[suo]得税要季末计提并于下月初预缴,年终再进行汇[hui]算[suan]清缴,多可申[shen]请退回或作为第二年的预缴。
本季度为亏损还要不要计提所得[dei]税
当季度[duo]亏损是不需要计提企业所得税的,不过也要提交申请。《企业会计准则应用指南》附[fu]录“会计科目和主要账务处理”明[ming]确680所得税费用本科目核[hu]算企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。可以计提,也可以不计提,采用[yong]计提方式的,所得税额是计入年度终了前的账务处理,不采用计提方式的,则所得税额体现在汇算清缴前,年度终了之后的时间多进行账务处理。
12月计提了第四季度的企业[ye]所得税还需要计提一整年的企业所得税吗
需要的。依[yi]据《中[zhong]华人民共和国[guo]企业所得[dei]税法》第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴。企业[ye]应当自月份[fen]或[huo]者季度终了之日起[qi]十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。法律分析:所得税12月需要计提依据《中华人民共和国企业[ye]所得税法》第五十四条规定:企业所得税分月或[huo]者分季预缴。企业应当自月份或者[zhe]季度终了之日起十[shi]五日内,向税务机关[guan]报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税[shui]款。
三季度企业所不用缴所得税还需要计提吗
企业[ye]不用缴纳企[qi]业所得税[shui]的时候,可以不用计提。企业所得税的计算[suan]基数是在会计利[li]润总额的基础上加或减按照税法[fa]规定[ding]调整的项目金额后,即为应纳税所得额。应纳税所得额=收入总额-准予扣除[chu]项目金额。当然需要计提了。借:所得税费用贷:应交税金-应交所得税缴纳:借:应交税金-应交所得税贷:银存存款月底[di]结转:借:本年利润-所得税[shui]贷:所得税费用所得税是按照利润总额乘以税[shui]率25%计算的。
请问如何计提[ti]企业所得税
计算公式:应交所得税=收入总[zong]额[e]*税务核定固定比例*所得税税率如果你单位[wei]属于查帐征收[shou]的[de],按[an]利润计算缴纳所得[dei]税。计算公式:应交所得税=利润总额*所得税税率所得税税率:一[yi]般企业所得税的税率为25%。如果每季度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分[fen]录。如果不计提,一方面利润表中不能体现净利润的真实数据。另一方面,“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。
所得税是按月计提还是按季度计提
企业所得税采取按年计征,分月或者分季预缴,年终汇算清缴,多退少补。如果每季[ji]度有缴纳的所得税,就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提,一方面利润表[biao]中不能体现净利润的真实数据。另一方[fang]面,“应交税金--所得税[shui]”科目一直有借方余额挂账。
企业所得税汇算清缴时需先计提吗可以交款以后再计提吗
不用先计提,可以先预缴,到了年底时一次性计提结转。《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清[qing]应缴应退税款。需要根据企业所得税法规定,企业所得税实行季度(或月度)预缴,年底汇算清缴所以,你们要按季度计提所得税的,计提所[suo]得说,因为纳[na]税调整项目过多,季度计提时。
老师企业所得税是[shi]负的还要计提吗
有退税吗,退税冲掉之前的,借所得税费用负数贷应交税费负数,不需要交税。借:所得税费用贷:应交税费--应交所得税企业按季交纳所得[dei]税的,本季有利润和累计利润总额大于已交所得税的利润总额时,每月[yue]不要预提所得税。