收到退回的城建税账务处理(本月/解答)
作者:高建湖 发布时间:2023-01-03 10:35:21 点赞:次
增值税即征即退如何进行账务处理
第十一栏销项税额也会在第一二列和三四列[lie]分别自动计算填入一[yi]般货物的销项税额和即征即退货物的销项税额。延伸一下,增值税实行即征即退。退还的税款和费用贷记非营业收入账户:贷款:银行贷款:非营业收入-减税计提时:借:营业税金及附加贷:应交税[shui]费——应交营业税——应交城建税缴纳时:借:应交税费——应交营业税——应交城建[jian]税[shui]贷:银[yin]行存款/库存现金。
出口退税如何计提城[cheng]建税
应该按本月应缴纳的增值税2906.75计提城建税,出口退税不计提城建税,因为城建税的计税依据是指纳税人实际缴纳的“三税”税额。小企业免征的城建税,计入到营业外收入中。如果计提了,未缴纳,从应交税金贷方转到应交税金借方。
交[jiao]城建税[shui]的发票遗失了怎么做账务处理
交城建税是不开发票的,开具的税票。遗失了到[dao]税务局是复印一张或重新打印一张就[jiu]可以据此记账的。城建税滞纳金计入营业外支出。营业外支出是[shi]企[qi]业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失,主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、非常[chang]损失、罚款支出等。企业[ye]以[yi]债务重组方式收回的债权。
缴纳城建税[shui]的会计分录
计提借:税金及附加贷:应交税费——应交城市维护建设税完税借:应交税费——应交城市维护建设税贷:银行存款借:主营业税金[jin]及附加贷:应交税金—应交城建税月末结转借本年利润贷主营[ying]业务税金及附加11月借应交税金贷银行存款是对的十月必须做帐,这是根据权责发生制,因为它是十月[yue]份的费用。
红冲上月发票营业税所得税城[cheng]建税怎么做账务处理
收入在本月[yue]红冲。相应的,就少缴和本月的税。如果本月收入不足冲,会形成退税,可以正式向税务机关提出退税[shui],要求税务机关退税或者转[zhuan]到以后去抵。应当在下一个纳税[shui]申报期[qi]从城建税计税依据[ju]中扣除。留抵退税额[e]仅[jin]允许在按[an]照增值税。
企业所得税误交成城建税该[gai]怎么处理
企[qi]业所得税还得补交。延迟时间还要交滞纳金。多交的城建税,以后月份应缴[zhuo]时,可以扣交(少交)那部分,直到扣完为止。退是退不回的,就是到税务局去,他们也会让你这样做的。分录如果也做错了。计提城建税,会导致税金及附加增加,税金及[ji]附加增加计入借方核算,同时会导致应交税费—城建税增加,负债增加计入贷方核算。计提城建税的账务处理是,借:税金及附加,贷:应交税费—城建税。
多交城建税、教育附加帐务怎么处理
把多提的城建税及[ji]教育费附加清算出来,再进行调账处理,以后逐月[yue]抵减。是按照应交增值税额计提:城建税--7%,教育费附加--3%,地方教育费附加--2%,河道[dao]管理费--1%。
红冲上月[yue]发票营业[ye]税[shui]所[suo]得[dei]税[shui]城建税怎么做账务处理
你好[hao]。收入在本[ben]月红冲。相应的,就少缴和本月的税。如果本月[yue]收入不足冲,会形成[cheng]退税[shui],可以正式向税务[wu]机关提出退税,要求税务机关退税或者[zhe]转到以后去抵。是退回今年缴[zhuo]纳的还是之前[qian]年度缴纳的教育[yu]费附加[jia]。