亏损需要计提企业所得税吗（2分钟前更新）

一二季度盈利三季度亏损企业所得税怎么计提利润表上[shang]怎么做[zuo]

三季度[duo]、四季度发生亏损，就不再计提所得税，也不得冲回所得税费[fei]用，报表[biao]仍旧显示已经缴纳所得税20万元年度汇算清缴，假设全年[nian]应缴纳15万元所得税，实际缴纳20万元，冲回所得税费用。企业所得税需要计提。计[ji]提是[shi]指将尚[shang]未发生但将要发生的支出计算出来[lai]列入费用。根据《中华[hua]人民共和国企业所得税法实施条例》第九条[tiao]规定，企业应纳税所得额的计[ji]算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用。

企业亏损但有投资收益请问要提取盈余公积吗

2006年新公司法仅规定公司按照税后利润的10%提取法定公积金。取消了所有关于“法[fa]定公益金”的规定。公司制企业的法定盈余公积按照规[gui]定比例10%从净利润（减弥补以前年度亏损[sun]）按照《企业[ye]所得税》规定。上年度亏损，今年第一季度盈利可以弥补以前年度亏损，盈利额小于以前年度可弥补亏损数额，不计提所得税。盈利额大于以前年度可弥补亏损数额，按差额计提所得税。同时，可弥[mi]补亏损数额，应以所得税汇算清缴数据为准。

四季度亏损计提企业所得税用转出吗

四季[ji]度亏损[sun]计提企业所得税不用转出。按照累计数计算所得税，四季[ji]度不用交[jiao]税，如[ru]果年报还是亏损[sun]，则到汇算清缴后，一般就[jiu]是二季度申报时可以抵缴多交的税款。如果是核定征收企业，税[shui]务局是不管是盈利还是亏损的。弥补亏损计提递延所得[dei]税，按税调整后的应纳税所得额部分计提亏损。可抵扣亏损是指企[qi]业按照税法规定计算确定准予用以后年度的应纳税所得弥补的亏损，所以是按税法规定调整后的应纳税所得额部分计提亏损。

企业[ye]亏损为什么还要做递延所得税资产

首先明确，如果亏损预计能够得到弥补的话，才做递延所得税资产。因为此时的[de]亏损，比如亏了100万，未来可以抵25万元企业所得税，其实只亏了75万[wan]，所以，应[ying]将其确认为[wei]一项递[di]延的资产，同时减少本年的亏损额。谢邀，很高兴回答这个问题你好，我是有法可依，有准则必从的【会计考试草稿】，秉承开门见山，拒绝答非所问多计[ji]提坏[huai]账准备会导[dao]致总利润减少[shao]么。

我想问下2021年12月份计提不计提企业所得税

不需[xu]要计提的，到时汇算清缴补的[de]时候再集体。利润总额按国家有关规定作相应调整后，依照缴[zhuo]纳所得税，缴纳所得税后的利润，按以下顺序分配：被没收的财物损失，支付各项税收[shou]的滞纳金和罚款。

亏损计提会计分录

如果你单位的“利润分配-未分配利润”有贷方余额，且大于本年亏损额，就不用盈余公积弥补亏损的，做会计分录：借：利润分配-未分配利润贷：本年利润2。本月盈利本季亏损如果季度累计是亏[kui]损的话，不需要做计提企业所[suo]得税的会计分[fen]录。

利润总额为负[fu]数还要算所[suo]得税吗

利润总额为负，是否需要缴企业所得税，要看企业纳税调整后事项及是否存在允许弥补的以前年度亏损等情况。

企业所得税要计提吗

当然需要计提了。借：所得[dei]税费[fei]用贷：应交税金-应交所[suo]得税缴[zhuo]纳：借：应交税金-应交所得税贷：银存存款月底结转：借：本年利润-所得税贷：所得税费用所得税是按照利润总额乘以税率25%计算的。