收款并开票分录(实时/信息)

预收货款销售发出商品时确认收入开出发票后怎么做分录

一笔业务只能确认一次收入，发出商品对方验收确认后，确认收入实现，借：预收款项贷：主营业收入贷：应交税费-销项税待开发票时，将发票附在上面凭证的后面，作为凭证[zheng]附件。未开票[piao]已收款，会计分录为：借：银行存款贷：预收账款开票时。参考分录如下：借：应收[shou]账款—XX公司贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）同时注意结[jie]转相关成本。

上月收到款项已入账本月开发票怎[zen]么做账

【做账说明】通过暂估收入才能根本解决①符合会计准则中的收入确认准则。②解决跨月税[shui]务申报问题[ti]：上月暂估收入不做税务申报[bao]，本月开票做[zuo]正式收入同时做税务申报，解决了跨月开票与税务申报不同[tong]步问题。纳税人销售货物，作为销售方，开的是普通发票或者专票（财务处理相同），收到现金，账务处理如下：借[jie]：库存现金[jin]贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项销售商品开出的增值税发票，在财务处理时需要计算增值税销项税[shui]额。如果收到货款和你销售有关系的，建议直接走应收账款就可以了[liao].10月22日收到[dao]货款200元时借：银行存款200贷[dai]：应收账款20010月22日23日开出发票300借：应收账款600贷：主营业务收入600这样一目了然。

实际收款大于开票金额的分录怎样做[zuo]

实际收款大于开票金额的会计分录如下：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（销[xiao]项税额）预收账款会计分录的种类包括简单[shan]分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录。想来上月既然已确认了收入，那么税费已经计缴了吧？若此，则不需要[yao]作账务处理把发票记账联放之前的凭证后面作附件就可以了。若上月[yue]只确认收入[ru]，没有[you]计缴相关税费，只需做税费的分录就OK。

支付了货款对方没[mo]开发票怎么[yao]做分录

支付了货款，未收到发票的会计分录是[shi]：借[jie]：预付账款贷：银行存款待收到发票，才能冲预付账款：借：库存商品/原材[cai]料等贷：预付账[zhang]款如果对[dui]方确实不提供[gong]发票的，尽可能的要跟对方协商一定要提供发票。库存商品[pin]之类的，还有进[jin]项税额，贷方应为[wei]应付账款。如果收到[dao]发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。

先收款后收发票怎[zen]么做帐

是先收款还是先付款，分别做一下分录吧。以下不考虑税金。先收款，后开发票。收款时，借：银行存款（现金[jin]）贷：预收账款开发票时，借：预收账款贷：主营业务收入先交款，后收发票。以上为[已开票未收款会计分录。]的所有答案，如果你想要学习更多这方面的的知识，欢迎大家前往环球青藤教育官网[wang]。环[huan]球青[qing]藤友情提示[shi]：以上就是[已开[kai]票[piao]未收款会计[ji]分录。

建筑业按进度开票收款的会计分录怎么[yao]做呢

如果是代保存的就[jiu]正常做收入和结转成本的个路。您好，如果是代保存的就正常做收入和结转成本的费用。开发票时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）收到现金时：借：现金贷：应收账款。

总的代收款分别开票给商家怎样做账务处理

代收款不用[yong]开票，把错开的票收回[hui]来作废掉。如果已开发票，建议当月作废。另外，如果支付对象能开具发票给贵司的话，也可以不作废已开发票，先计入收入，待对[dui]方开来发票，再计入成本，也不影响纳税（前提[ti]是当月收到对方发[fa]票）。相关分录如下：收到代收款。

小规模纳税人先开票后收款分期[qi]确认收入请[qing]教怎么做会计分录

1月份，开票的增值税要全年一次性计算[suan]申报。收到货款时借：银行存款等贷：预收账款开出发票借：预收账款贷：主营业务收入贷：应交[jiao]税[shui]金--增值税（销项税额[e]）分录是指根据经济业[ye]务[wu]的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。