纳税筹划和节税的区别(实时/理解)

什么叫做节税？节税是指纳税人在不违背税法立法精神的前提下，当存在着多种纳税方案选择时，纳税人通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以税收负担最低的方式来处理财务、经营、交易事项，以此来减轻企业税收负担的一种方法。

当纳税人面临沉重的税收负担时，合理节税也便成了企业减轻税收负担的首要之选。企业如何进行合理节税？它与逃税避税有何不同？接下来就跟誉商小编一起来看一看吧。

企业常见节税方法：

1.合适的企业形式。不同企业形式在税收上所享受的待遇也不同，因此，选择什么样的企业形式也是税收筹划的一个重要内容。比如对于一个母公司来说是设立子公司还是设立分公司，就有很大的利益差别。因为子公司在形式上是一个独立的法人，独立核算其盈亏，而分公司不同，分公司不是独立的法人，它的盈亏要同控股公司，也就是母公司合并计算纳税。

2.通过财务筹划达到节税。企业在会计核算过程中，可以通过会计处理方法的选择，以减少其纳税义务。比如，材料采购成本核算时，可采用“先进先出”或“后进先出”等方法。企业固定资产折旧计提方法的选择等，都存在一个最优方案，使企业年度内或跨年度所实现的利润符合企业节税的要求。

3.合理利用税收优惠政策。不同地区不同行业也有着不同的税收优惠政策，有效利用国家税收优惠政策，也是企业进行合理节税的方法之一。比如高新技术企业可以享受减按15％税率征收企业所得税，而软件型企业可以享受软件产品增值税超税负即征即退和定期减免企业所得税等。

合理节税与逃税避税的区别：

节税其实又称为税收筹划，它是以合法为前提，达成纳税人不交税或者少交税目的的一种方法。而逃税指的是纳税人故意或无意采用非法手段减轻税负的行为，它包括隐匿收入、虚开或不开相关发票、虚增可扣除成本费用等方式。不管是有意还是无意，逃税行为都是一种非法行为，是不被法律所允许的。

接下来我们看一下避税。避税指的是纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，进行适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，以达到减轻或解除税负的目的。与节税和逃税不同的是，避税是以非违法的手段来达到逃避纳税义务的目的。此间非违法手段指的是所用手段既非明文规定可以做的，亦非明文规定予以禁止的，它打的是政策的擦边球。但是因为企业避税会直接导致国家财政收入减少、间接令税制有失公平并有其他不良影响，所以政府在税务征管上实际是反避税的。也就是说，企业避税虽然不违法，但也并非是政府提倡可以使用的一种减少企业税收手段。