企业纳税包含哪些税(当日/研读)

公司账本怎么设置？

公司成立之后，不管有没有经营，税务局、工商局都认为公司开始经营了，所以需要有自己的账本，并开始履行记账报税义务。记账和报税是不一样的，但相互关联。账本需符合要求的会计账簿，不能是流水账，同时要附上符合相关凭证。

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不同类型的公司纳税有何区别?

以下类型的企业需缴纳企业所得税

1、有限责任公司；

2、股份有限公司；

3、国有资公司；

4、外商投资企业；

5、私营企业。

以下类型的企业需缴纳个人所得税

1、个人资企业；

2、合伙企业；

3、个体工商户。

不同类型的公司所得如何纳税?

企业所得税

企业所得税是指对以纳税人从事的生产经营所得为课税对象所征收的一种税收，纳税对象为我国境内企业和其他取得收入的组织。

1、一般企业，企业所得税的税率为25%；

2、国家重点扶持的高新技术企业，所得税税率为15%；

3、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；

4、非居民企业所得税税率为10%。

增值税

增值税是以商品或服务(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。增值税的纳税对象分为一般纳税人和小规模纳税人两种类型。一般纳税人适用的税率分别有16%、10%、6%以及0%。

个人所得税

个人合资企业和合伙企业适用5%～35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

流转税：不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，与企业销售额有关。

消费税

消费税是以消费品的流转额作为征税对象，是一种间接税，实行价内税。根据不同的类别制定出相应的税率。

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不同类型公司税率区别

税率不同

小规模：增值税征收率为3%、2%、5%，大部分企业适用3%的税率。

一般纳税人：增值税税率为6%、10%、16%。

报税时间不同

小规模：增值税、企业所得税、文化事业建设费、消费税等按季申报，地税附加税季度申报、个人所得税每月申报。

一般人：国税的增值税、文化事业建设费、消费税均是按月申报，只有企业所得税按季度申报。地税的附加税、个人所得税均是按月申报。

开票不同

小规模：只能开普票不能核定专票，其他的小规模企业可以用一证通在国税网上提交代开增值税专用发票申请，然后去国税大厅把发票领出即可。

一般纳税人：既可以开专票也可以开普票。

有限责任公司、合伙企业的税收区别

法律责任不同

1、有限责任公司由各股东以出资额承担有限责任；

2、合伙企业中，普通合伙人以其全部财产承担法律责任，有限合伙人以出资额承担有限责任。

税收不同

1、有限责任公司投资所得和股东分红要征税；

2、合伙企业由合伙人缴纳所得税；

利润分配不同

1、合伙企业原则上利润分配方式按照合伙协议的约定分配，没有约定或约定不明的按照合伙人实缴出资比例分配，无法确定出资比例的，合伙人平均分配；

2、有限责任公司原则上利润分配方式按股东实缴的出资比例分配，但约定不以实缴出资比例分配的除外。

什么情况下税局会来查账？

1、例行年度、半年度，季度和计划内检查；

2、上级税务主管机关部署的检查；

3、接受有关人员举报进行的检查；