增值税税收筹划企业有哪些(今日/理解)

　　当很多企业陷入节税筹划大潮，沾沾自喜于当前低税带来的好处时，很多企业也在苦于节税不当带来的困扰，节税筹划首先要把握一些原则性问题，否则可能会偏离方向，甚至违法。从节税筹划的专业基础看，节税筹划需掌握扎实的税法专业知识;从节税筹划的实施过程看，需与多部门沟通协调。下面顶呱呱就给大家详细普及一些注册公司税收筹划方面的知识。

一、哪些企业适合做税务筹划;

　　1、新办或正在申办的企业

　　这类企业有足够的税收筹划空间。在企业成立或新项目开始时进行税务筹划或聘请税务顾问，可以充分享受国家产业政策，同时可以使企业在财税核算上有一个良好的开端。

　　2、财税核算比较薄弱的企业

　　财税会计较弱的企业主要表现在两个方面。一是企业内部缺乏严格的财税会计内部控制制制度，容易发生财税风险二是会计人员素质低，不能正确进行财税会计，财税风险大。但这两方面都容易引发财税风险，一不小心就会造成巨大的财务损失，此类企业应尽早规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。

　　3、财税核算比较复杂的企业

　　一些企业财税核算比较复杂，有些涉及到出口退税，有些涉及到更多的税种，还有一些企业经常遇到一些复杂的涉税业务，如申请减免税，涉及金额较大的所得税等，这类企业由于涉税核算比较复杂，所以在这类企业中要做好税收筹划，做好长期税务规划。

　　4、曾被税务机关处罚过的企业

　　俗话说，“亡羊补牢，未为晚。”被税务机关处罚的企业要敲响警钟，重视税务筹划活动的开展，及早发现财税漏洞，防患于未然。

　　5、筹划空间大的企业

　　一般而言，资产规模和收入规模较大，组织结构复杂，经营活动复杂，涉及税种和税收政策复杂的企业，其纳税筹划空间较大，而此类企业一旦出现问题，税收损失也较大，如许多跨地区、跨行业的大型企业集团，可充分享受税收筹划带来的好处。

　　二、节税筹划应具有合法性;

　　节税筹划应具有合法性，这是讨论节税筹划的前提和基础。合法性可以分为两个层面：

　　一是形式合法性、相关交易安排、纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规规定

　　二是实质合法性、经济交易性质和纳税符合实质税标准，符合税收立法目的。

　　三、典型的违法筹划有：

　　1、名为筹划，实为财务造假

　　财务和税务虽有千丝万缕的联系，但是本质上分属不同的体系，利用“两套账”“做假账”等财务核算进行的“节税筹划”，是违反会计法和税法规定的。

　　2、合同筹划

　　在交易既定的情况下，交易双方配合从交易合同中进行规划，玩文字游戏，上漏洞百出，很容易被税务机关识破。

　　3、不入账户，实为逃税

　　私设或乱用账户，转移经营收益或直接以借款等名义转移到离岸账户。

　　4、乱买发票

　　“发票”市场的“繁荣”既有票控税的制度原因，也有实际监管中的实际困难。需提醒的是，发票“筹划”风险日益增加，尤其是涉及增值税专用发票，会涉嫌刑事责任。

　　5、骗取税收优惠资格

　　一些企业通过提交虚假材料、利用权力寻租或利用税收优惠备案制度改革的便利，骗取税收优惠资格。需要提醒的是，目前的税收优惠管理已经从前端转移到了中后端，税务稽查会越来越多。纳税人在申请税收优惠时，对提交材料的真实性和合法性负责。

　　减税，当然出发点是好的，希望能够为企业减负，但一旦操作不当，很有可能演变成逃税漏税，不仅让企业陷入诚信危机，更让企业陷入被动局面，得不偿失。