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为企业税收筹划节税措施(当日/解答)

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作者:贾培亮 发布时间:2022-10-20 03:43:01 点赞:


核心内容:企业节税利用税收优惠政策节税,就是充分应用国家的各项减免税政策,来降低企业纳税成本。方法一:利用企业性质节税1)利用税收临界点。比如,小微企业如果月销售额低于3万/月,年销售额低于36万/月,免征营业税和增值税。2)合理架构公司。...


企业节税利用税收优惠政策节税,就是充分应用国家的各项减免税政策,来降低企业纳税成本。

为企业税收筹划节税措施,当日解答

方法一:利用企业性质节税

1)利用税收临界点。比如,小微企业如果月销售额低于3万/月,年销售额低于36万/月,免征营业税和增值税。

2)合理架构公司。分公司和子公司一字之差就存在很大的差异,分公司是合并所得税,子公司是独立核算的。举个例子,上海总公司盈利500万,武汉公司亏损500万,如果二者之间是分公司关系,则企业所得税为0,如果二者之间是子公司关系,则需要缴纳所得税125万。

节税方法二:通过业务拆分节税

例如,对于物流企业,运输环节的增值税率为11%,仓储环节的增值税率为6%;对于一般的IT家电行业,它们销售环节的增值税率为17%,安装和售后环节的增值税率一般为3%—6%。所以企业在节税的时候,要想尽办法在业务环节进行拆分。

为企业税收筹划节税措施,当日解答

节税方法三:改变供应链

一般有两种方式:延长供应链和缩短供应链

举例:家具企业/互联网营销企业营改增后,出现进项税不足或无进项,怎么办?一般可以有以下对策:

一、成立农村合作社;二、开农产品发票(免增值税);三、可抵扣

节税方法四:改变经营方式

在这里先问大家一个问题:“东莞娱乐业为什么那么发达?”因为东莞的娱乐业所得税税率只有5%。事实上:娱乐业所得税税率为20%,餐饮业所得税税率为5%。这个时候就要想办法符合政策了。

比如,消费600元,如果全部算作娱乐业则缴税120元,如果500元算作餐饮,100元算作娱乐,则缴税45,可以省下75元。

为企业税收筹划节税措施,当日解答

节税方法五:改变交易方式或地点

由于一些地方性政策或国家战略支持性政策,在全国会出现不同地方个税起征点以及企业所得税不同。比如:西藏地区个税起征点为7000元,一般为7%-11%所得税;西部大开发战略使得该地区企业所得税税率由25%降到15%。

节税方法六:充分利用税收优惠政策

国家一般会有一些鼓励的行为:

1、基础建设:3免3减

2、整装整备:财政扶持

3、环保:C(碳)排放补贴·EMC合同的税优及补贴

4、高新技术产业:研发费加计扣除+50%

5、文化产业:补贴

6、软件业:财政扶持

7、人力资源业:财政扶持

上面只是简单罗列了几种,所以要经常查看税收优惠目录。

为企业税收筹划节税措施,当日解答

节税方法七:转让定价,利用价格空间

问:为什么可以转让定价?

答:1、企业在市场经营中有自由定价权(除公共产品与准公共产品由物价部门决定);

2、税务机会掌握价格信息具有滞后性;

3、税务机关如果觉得明显偏低又无正当理由,有调查权利,但是市场取证困难,需同期同类产品的参照物。

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