企业所得税的减免税额有哪些(当日/解答)

企业所得税优惠政策文件目录

序号

文件名称

字号

期限

1

《财政部国家税务总局关于发布〈享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）〉的通知》

财税〔2008〕149号

自2008年1月1日起

2

《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》

财税〔2011〕26号

自2010年1月1日起

3

《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》

国家税务总局公告2011年第48号

除本公告第五条第二项的特别规定外，自2011年1月1日起

4

《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策的通知》

财税〔2017〕44号

自2017年1月1日至2019年12月31日（部分失效）

5

《国家税务总局关于“公司＋农户”经营模式企业所得税优惠问题的公告》

国家税务总局公告2010年第２号

6

《财政部　国家税务总局关于继续实行农村饮水安全工程建设运营税收优惠政策的通知》

财税〔2016〕19号

（第五条除外）自2016年1月1日至2018年12月31日执行

7

《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》

财税〔2011〕58号

自2011年1月1日起

8

《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》

国家税务总局公告2012年第12号

自2011年1月1日至2020年12月31日（部分失效）

9

财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》

财税〔2009〕166号

自2008年1月1日起

10

《财政部国家税务总局关于垃圾填埋沼气发电列入<环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）>的通知》

财税〔2016〕131号

自2016年1月1日起

11

《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

财税〔2012〕27号

自2011年1月1日起（部分失效）

12

《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》

财税〔2018〕27号

自2018年1月1日起

13

《财政部国家税务总局发展改革委工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业所得税政策的通知》

财税〔2015〕6号

自2014年1月1日起

14

《国家税务总局关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2013年第43号

自2011年1月1日起（部分失效）

15

《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》

财税〔2009〕65号

自2009年1月1日起（部分失效）

16

《财政部国家税务总局关于海峡两岸空中直航营业税和企业所得税政策的通知》

财税〔2010〕63号

自2009年6月25日起

17

《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》

财税〔2018〕44号

自2018年1月1日起

18

《财政部税务总局商务部科技部国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》

财税〔2017〕79号

自2017年1月1日起

19

《财政部税务总局关于境外机构投资境内债券市场企业所得税增值税政策的通知》

财税〔2018〕108号

自2018年11月7日起至2021年11月6日

20

《财政部、国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》

财税〔2009〕69号

自2008年1月1日起（部分失效）

21

《财政部　税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》

财税〔2017〕48号

自2017年1月1日至2019年12月31日

22

《财政部　国家税务总局　证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》

财税〔2016〕127号

自2016年12月5日起

23

《财政部、税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知》

财税〔2018〕41号

自2018年1月1日起至2020年12月31日

24

《财政部、税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知》

财税〔2018〕94号

25

《财政部、税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》

财税〔2018〕95号

26

《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》

财税〔2008〕1号

27

《财政部、国家税务总局、证监会关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知》

财税〔2014〕79号

28

《财政部、国家税务总局、证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》

财税〔2014〕81号

自2014年11月17日起

29

《财政部、税务总局、证监会关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》

财税〔2018〕21号

30

《财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知》

财税〔2011〕76号

31

《财政部、国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知》

财税〔2013〕5号

32

《财政部、国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》

财税〔2011〕99号

33

《财政部、国家税务总局关于2014、2015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知》

财税〔2014〕2号

34

《财政部、国家税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策问题的通知》

财税〔2016〕30号

35

《财政部、国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》

财税〔2015〕116号

36

《财政部、税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知》

财税〔2018〕55号

37

《关于公共租赁住房税收优惠政策的通知》

财税〔2015〕139号

2016年1月1日至2018年12月31日

38

《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》

财税〔2019〕16号

39

《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》

财税〔2015〕119号

40

《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》

财税〔2018〕99号

41

《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》

财税〔2016〕101号

自2016年9月1日起

42

《财政部国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知》

财税〔2008〕136号

43

《财政部国家税务总局民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的通知》

财税〔2016〕111号

44

《关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知》

财税〔2018〕13号

45

《财政部国家税务总局关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知

财税〔2009〕122号

46

《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》

财税〔2008〕46号

47

《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》

国税发〔2009〕80号

自2008年1月1日（部分失效）

48

《财政部国家税务总局民政部关于公益性捐赠税前扣除有关问题的补充通知》

财税〔2010〕45号

49

《财政部税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知》

财税〔2018〕15号

50

《财政部税务总局海关总署关于第七届世界军人运动会税收政策的通知》

财税〔2018〕119号

51

《财政部税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》

财税〔2019〕22号

52

《国家税务总局人力资源社会保障部国务院扶贫办教育部关于实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告》

国家税务总局公告2019年第10号

53

《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》

财税〔2019〕21号

54

《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》

财税〔2009〕70号

55

《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》

财税〔2018〕76号

56

《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》

国家税务总局2015年第97号

57

《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》

国家税务总局公告2017年第40号

58

《关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》

财税〔2018〕64号

59

《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》

财税〔2018〕51号

60

《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》

财税〔2014〕75号

自2014年1月1日起

61

《国家税务总局关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2014年第64号

62

《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》

财税〔2015〕106号

63

《国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2015年第68号

64

《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》

财税〔2018〕54号

65

《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》

国家税务总局公告2018年第46号

66

《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》

国税函〔2009〕212号

67

《财政部国家税务总局关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知》

财税〔2010〕111号

68

《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》

国家税务总局公告2013年第62号

69

《国家税务总局关于许可使用权技术转让所得企业所得税有关问题的公告》

国家税务总局公告2015年第82号

70

《国家税务总局关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知》

国税发〔2009〕87号

自2008年1月1日

71

《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》

财税〔2019〕13号

72

《财政部国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知》

财税〔2008〕47号

73

《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》

财税〔2008〕48号

74

财政部税务总局国家发展改革委 工业和信息化部环境保护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知》

财税〔2017〕71号

75

《财政部税务总局应急管理部关于印发〈安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）〉的通知 》

财税〔2018〕84号

76

《国家税务总局关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知》

国税函〔2010〕256号

77

《财政部国家税务总局关于中国清洁发展机制基金及清洁发展机制项目实施企业有关企业所得税政策问题的通知》

财税〔2009〕30号

78

《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税、营业税和企业所得税政策问题的通知》

财税[2010]110号

79

《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》

财税〔2008〕21号

80

《国家税务总局关于境外分行取得来源于境内利息所得扣缴企业所得税问题的通知》

国税函〔2010〕266号

81

《财政部国家税务总局证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》

财税〔2015〕125号

82

《财政部税务总局国家发展改革委商务部关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围的通知》

财税〔2018〕102号

83

《财政部、国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知》

财税〔2009〕125号

84

《关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》

财税〔2017〕84号

85

《财政部、国家税务总局关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知》

财税〔2011〕47号

86

《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2019年第2号

87

《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》

国税发〔2009〕81号

88

《财政部国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》

财税〔2014〕116号

自2014年1月1日起

89

《财政部国家税务总局关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》

财税〔2005〕103号

90

《国家税务总局关于股权分置改革中上市公司取得资产及债务豁免对价收入征免所得税问题的批复》

国税函〔2009〕375号

91

《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠政策的新办企业认定标准的通知》

财税〔2006〕1号

92

《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》

国发〔2007〕39号

93

《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》

国税函〔2010〕157号

94

《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》

财税〔2017〕34号

95

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局关于贯彻实施小微企业普惠性税收减免政策通知》

陕财税〔2019〕5号

2019年1月1日至2021年12月31日

96

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局 省退役军人事务厅转发财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》

陕财税[2019]6号

2019年1月1日至2021年12月31日

97

《陕西省财政厅 国家税务总局陕西省税务局 陕西省人力资源和社会保障厅 陕西省扶贫办转发财政部 税务总局 人力资源社会保障部 国务院扶贫办关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》

陕财税[2019]7号

2019年1月1日至2021年12月31日

98

《国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告》

国家税务总局公告2011年第36号

自2011年1月1日起施

99

《财政部 税务总局 证监会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告》

财政部 税务总局 证监会公告2019年第52号

100

《财政部 国家税务总局关于科技企业孵化器税收政策的通知》

财税〔2016〕89号

101

《财政部 国家税务总局关于国家大学科技园税收政策的通知》

财税〔2016〕98号

102

《财政部 国家税务总局关于保险保障基金有关税收政策问题的通知》

财税〔2016〕10号

103

《财政部 国家税务总局关于中央电视台广告费和有线电视费收入企业所得税政策问题的通知》

财税〔2016〕80号

104

《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布资源综合利用企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》

财税〔2008〕117号

105

《财政部 税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知》

（财税〔2017〕48号）

106

财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告

财政部 税务总局公告2019年第57号

2019-2023年

107

《科技部 财政部 国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知》

国科发政〔2017〕211号

108

《国家税务总局关于企业研发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2015年第97号

109

《科技部 财政部 国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法〉的通知》

国科发政〔2017〕115号

110

《国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告》

国家税务总局公告2017年第18号

111

《国家税务总局关于黑龙江垦区国有农场土地承包费缴纳企业所得税问题的批复》

国税函〔2009〕779号

112

《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》

财税〔2008〕116号

113

《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护 节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》

财税〔2012〕10号

114

《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》

财税〔2014〕55号

115

《国家税务总局关于电网企业电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》

国家税务总局公告2013年第26号

自2013年1月1日起(部分失效)

116

《财政部 国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》

财税〔2010〕110号

自2011年1月1日起

117

《国家税务总局 国家发展改革委关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告》

国家税务总局 国家发展改革委公告2013年第77号

自2013年1月1日起(部分失效)

118

《财政部 税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知》

财税〔2017〕38号

119

《国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收试点政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2017年第20号

120

《国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告》

国家税务总局公告2015年第81号

121

《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》

国科发火〔2016〕32号

122

《科技部 财政部 国家税务总局关于修订<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》

国科发火〔2016〕195号

123

《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》

国税函〔2009〕203号

124

《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》

国家税务总局公告2017年第24号

125

《财政部 国家税务总局 人力资源和社会保障部 教育部关于支持和促进重点群体创业就业税收政策有关问题的补充通知》

财税〔2015〕18号

126

《财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部关于扩大企业吸纳就业税收优惠适用人员范围的通知》

财税〔2015〕77 号

127

《文化部 财政部 国家税务总局关于印发<动漫企业认定管理办法（试行）>的通知》

文市发〔2008〕51号

128

《文化部 财政部 国家税务总局关于实施<动漫企业认定管理办法（试行）>有关问题的通知》

文产发〔2009〕18号

129

《国家发展和改革委 工业和信息化部 财政部 国家税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路设计领域的通知》

发改高技〔2016〕1056号

130

《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》

财税〔2014〕84号

2014年1月1日至2018年12月31日

131

《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于完善技术先进型服务企业有关企业所得税政策问题的通知》

财税〔2014〕59号

自2014年1月1日起至2018年12月31日

132

《财政部 国家税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于新增中国服务外包示范城市适用技术先进型服务企业所得税政策的通知》

财税〔2016〕108号

自2016年1月1日起至2018年12月31日

133

《西部地区鼓励类产业目录》

中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号

134

《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》

国家税务总局公告2015年第14号

135

《财政部 国家税务总局 国家发展改革委关于公布节能节水专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2008年版）的通知》

财税〔2008〕115号

136

《财政部　税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》

财政部　税务总局公告2019年第66号

137

《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》

财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告2019年第60号

自2019年1月1日起至2021年12月31日止

138

《国家税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告》

国家税务总局公告2018年第45号

139

《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》

财政部 税务总局公告2019年第68号