节税的方法有哪些(实时/理解)

税务筹划的目的在于对于企业的各项税种进行合理规避。这也是近些年来企业最大的一个项目。所以今天我们钇财税来为您盘点一下那些常见节税的方法，一起来看看您都知道哪些？

盘点一下那些常见节税的方法，您都知道哪些？

　　一、利用固定资产折旧

　　企业固定资产折旧费用提取的比例和提取的期限，会影响所得税纳税额和缴税时间。这样看来，企业还可以采用合适的折旧方法以达到节税的目的。

　　一方面可以利用延长折旧年限而产生的时间差进行节税。举例来说，如果企业的设备开始折旧年度与公司开始获利的年度一致，则依据相关税法规定，前两年免交所得税，后三年减半征收。因此，为了达到节税的目的，可以利用延长折旧期引起的时间差减轻税负。另一方面，企业当然也可以利用缩短折旧年限而产生的时间差进行节税。但是这种方法适用于处于成熟期的盈利企业。

　　二、用收买亏损公司的方法进行节税

　　税法中规定亏损准予结转，有盈利的企业收买有累积亏损的注册公司，通过合并或其他方法，将利润转移到亏损公司账上。这表面上是冲抵亏损，实质是隐蔽了利润，减小了所得税的税收负担。也可以改变亏损公司的经营业务，使它和本公司经营同样有利润的业务，利用其累积亏损抵消将来的利润，同样也可以达到节税的目的。

　　三、利用税收优惠进行节税

　　国家在颁布每个税种时，都规定了税收的减免，企业可以从纳税人的身份、设立地点、投资方向等方面考虑，尽可能地享受到这些税收优惠政策。目前全国不少地方政府为了招商引资，推出了很多税收优惠到当地的园区。这里用我们99税优合作的园区为例，当地园区会对注册企业增值税和企业所得税以返税40-50%的方式给予扶持。

　　四、选择适当的组织结构形式节税

　　企业随着业务的不断发展壮大，一般都会考虑设立分支机构。而分支机构一般有分公司和子公司两种，这两者在税收上是截然不同的。分公司不是独立的法人，业务活动、财务由总公司控制，一切法律责任由总公司承担，其利润上缴总公司，由总公司汇总后统一纳税。而子公司是独立法人，独立经营单独纳税，公司不直接对它负法律责任。例如，如果一家企业在某个高新技术开发区设立一个分支机构，如果预测其分支机构在一段时间内亏损，应设立分公司，这样就可以冲减总公司的利润，少缴纳企业所得税。相反，如果预测盈利，就要设立子公司来享受国家对高新技术开发区的税收优惠政策。

　　五、申请高新技术企业

　　企业申请高新技术企业成功之后，企业所得税税率从25%降低至15%。

　　消费税节税方式

　　1.从消费税的计税依据入手

　　(1)一般销售业务

　　①以外汇结算的应税消费品

　　企业可以采用较低的人民币汇率计算应纳税额，从而有利于减轻相关税负。

　　②采用转让定价的方式降低计税依据的数额。

　　③卷烟新产品定价

　　在卷烟进行定价的时候，有一个特殊的临界点，即单条卷烟价格调动在50元时消费税税率会发生变化。因此，卷烟是应税消费品的企业在调价时可以把握好这个临界点。

　　2.兼营业务

　　兼营业务包括兼营不同税率的应税消费品和兼营非应税消费品两种情况。企业纳税人可以考虑从以下两个角度进行节税：

　　(1)将不同税负应税产品的销售额和销售数量分别核算。

　　(2)消费品的成套销售应慎重。

　　3.自产自用的应税消费品

　　自产自用的消费品在实务中主要有两种用途，一种较为常见，用于连续生产应税消费品，另一种是用于生产非应税消费品，包括用于建筑工程、管理部门、捐赠、赞助、集资、广告等。

　　用于连续生产的应税消费品，是指作为生产最终应税消费品的直接材料，并构成产品实体的应税消费品。对于纳税人将自产的产品用于连续生产的情况，不视为发生了应税行为，则这一环节不缴纳消费税。而如果纳税人将自产的应税消费品用于其他方面，在移送使用时候即发生了应税行为，应按照规定税率计算缴纳消费税。

　　4.以物易物

　　纳税人将自产的消费品用于换取生产物料、投资入股或抵偿债务等请款，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。但如果能够采取先销售后入股的方式，则会达到减轻税负目的,因为这种方式可以采取等同于同类应税消费品一般销售价格作为计税依据。

　　5.避开高税率选择低税率

　　特别地，由于首饰消费税缴纳范围及对象是以列举方式加以规范的，非列举的首饰不计消费税或是在其他环节计消费税，导致新产品的首饰进行税收征管有不少交叉和空白点，这类企业可以很好地利用这一点进行有效的节税。

　　常见节税的方法我们就说到这里，如果您还有其他想要了解的，那么请致电咨询我们钇财税顾问。多谢阅览！