报销一般开专票还是普票(单位报销用普通发票还是专用发票)DCG

税局一般对报销的规定：

（1）花费报销时效性，即产生的有关花费理应在其所属期内内报销，但税局也没确立说超出所属期就不给报销，因此很有可能税局在报销限期上还有自身的内心预估吧；依照大家这么多年做的会计工作经验，税局的心里预估一般情形在六个月之内。

（2）发票出具內容应与公司日常运营有关，即个人交易即使出具公司名字也不可以在企业报销，日常日常生活用品发票不可报销。

（3）发票应出具企业全名，发票出具本人、或发票公司名字出具不全的不可报销。

（4）2018年1月1日起，经营者根据所得税发票管理方法新系统出具所得税发票（增值税专票、普票、电子器件一般发票）时，产品和服务项目税收分类编码相匹配的通称会全自动表明并打印在发票票上“货品或应税服务、服务项目名字”或“新项目”栏次中。

很有可能某些人仍在选用假发票这一不正确方式。别找假发票，第一是会计一摸大部分就可以觉出去有什么问题，第二是互联网上可以核实真假，纸版一般发票、增值税专票、电子器件发票都能够在国税总局所得税发票查询平台上查看，如果是电子器件发票的反复报销也是有许多第三方软件来避免反复票和ps票的报销。第三就是你用了假票，义务便是你的了。

花费报销与发票监管的一些小妙招

1、招待费不但难以监管，也易滋长饭桌上的腐坏。不许吃吃喝喝会有些人跳起，业务流程如何做？早些年某当地政府有句宣传口号，“招待出生产效率”。宣传口号虽然好笑，但并不是毫无大道理。接待费不能省，如何使用好就非常值得思索了，费用预算制、额度制、汇报制、公示制，都是有公司试着。预期效果看，最好是的是公示制与额度制融合。

2、有一些业务员贷款后，迟迟不拿发票报销。一问，要不说成办主题活动了没发票，要不说给顾客提成了没发票。假如会计注重务必要有发票，他会跳起说，要发票业务流程就做不来。遇到这样的事情会计如何应付？千万不要被另一方的气魄吓坏，因为你在的公司遇到的那些问题没有什么尤其的。只需老总想标准，一施加压力便会有方法。

3、职工报销花费时，都必须哪些人签字？中等水平范围的公司签字步骤一般为业务经理、财务部门、财务主管、负责人副总经理。假如企业没做经费预算，还需经理签字。业务经理签字功效是证实业务流程确实，财务部门签字目地是审批发票与额度、核准费用预算，财务主管签字是为了更好地了解资金流入，副总经理或经理签字是批核资产开支。

5、礼品发票掩藏着较大的财务风险。最先，赠予礼品给本人，需代收代缴20％的个人所得税，谁想起了这个呢？次之，礼品费在个人所得抵扣时，相近餐费，不可以全扣，企业所得税又少缴了吧。再度，公司购入礼品送出去，视同销售，也有所得税呢？怎样避开礼品产生的财务风险呢？最有效也是最决然的法子是不允许报销礼品费。

6、餐费发票都需计入招待费吗？不一定。把餐费计入招待费实则无奈之举，由于招待费在个人所得抵扣时要狠打折，以至餐费发票在财务部门不是火爆的。但是外出时，自己的日常餐费可计入旅差费；公司组织大会时，参会人员的餐费可计入会议费；内部员工聚会时，餐费可计入员工福利费。

7、出差补贴该怎样报销？之前这也是个沒有异议的话题讨论，外出一天补贴现钱多个，立即计入旅差费中报销就可以。如今呢，在一些省份再次那么实际操作也许已不当之处了，例如北京市的税收也不认同此作法，如不可以给予发票，出差补贴一律要划入当月薪水计税个人所得税。

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