建筑业增值税简易计税方法(实时/解答)

1. 建筑行业一般纳税人企业所得税是季度交

2. 一般零星500元以下没有发票可以报销，但是这个是限于单张，除此外没有其他限制。如果同一个人每天开不超过500元也是可以的

3. 建筑行业小企业型，最起码需要配置财务人员

4. 项目地在外地，工期只有个把月，在那里外请的临时工，公司购买团体的意外险即可，需要申报个税，社保可以采用新农合

5. 建筑纯劳务公司的成本一般有：签订的是劳动合同--工资表入账-缴纳个税和社保，签订的是劳务合同--代开劳务发票给你们

6. 必须通过农民工工资专户发工资吗？最好通过农民工专户

可以直接通过公司对公账户发工资吗？可以的，但是最好通过农民工专户

农民工工资专户是在项目地开户还是自己的开户行开户？自己的开户行

7. 跟农民工签订非全日制合同就可以不帮他们买社保

8. 如果材料票由于时间差导致多交的增值税和附加税，但是在季报之前补齐，这样我进项一直会有多，怎么处理？不用。零申报了

9. 异地工程项目，是先要预缴税款后再开发票吗？开票和预缴是一起的，办理外经证（外出经营活动税收管理证明）

办理外经证就要开票和预缴税款

这个月预缴税款了，本来计划是这个月开票，但是因某种原因，导致这个月开不了发票，推到下个月开票，有影响吗？没有影响的

10. 假设你本月异地税款没有在网上申报先交。补救方法：就是下个月赶紧给人家补交。但是你报税的时候，本地的得加上异地的一起交。等交下个月的税款的时候，把你交重复的异地税扣回来就是了。增值税申报项里面有减去异地交的税款，直接填一下就好

11. 自己不通过劳务公司开发票，工头也不能开个人劳务票，自己公司跟工人签非全日制合同，并帮他们申报工资薪金个税做人工成本冲企业所得税。

12. 农民工专户和普通银行账户区别：专户好处多：交税和规范等

13. 劳务公司可以开设农民工专户

14. 小个体发工资需要计提

15. 工期一年以上的项目农民工可以签非全日制合同，要附考勤表，考勤表不能反映每天工作8小时

16. 新农合农民工需要社保个税，新农合抵社保，全国各地地区都可以适用

17. 不管是交新农合还是其他商业险，社保基数还是按工资总额来的

18. 包工头开了一个点的普票，属于已经交了经营所得个税，我司可以不交或者抵减

19. 包工头接了一个工程挂靠我公司，最后他没有分别按人工、材料比例拿发票给我们，而是去税局代开了一份电缆铺设施工的发票给我们，这个是可以的，这个发票是可以按照合同开，不用签分包合同开。

20. 异地工程如何核定征收个人所得税，本地不需要申报员工个税

21. 经营所得个税不需要企业再代扣代缴

22. 糊墙属于刷墙，不提供原材料，只有人工费，可做劳务分包

23. 建筑业增值税简易计税方法计税和小规模纳税人异地预缴增值税税率为3%，建筑业增值税一般纳税人异地预缴增值税税率为2%

24. 建筑业成本确认不一定要按照完工百分比法，还可以按照工作量法（比如工时等），只要是适合企业的都是可以的

25. 开给建筑公司的发票不是商品，最好不要开有折扣的

26. 项目是否要在建筑服务发生地预交增值税：是否外出经营

27. 一年以上的项目可以按照完工百分比法确认收入，也可以按照收入成本配比法确认收入

28. 外出经营管理证在电子税务局办理

29. 小规模纳税人注销，往来可冲减，按无需偿还的款项，计入营业外收入或者营业外支出。公司账上的汽车做固定资产清理，若是是公司的行驶证记得清理过户。公司注销后汽车还是公司的户怎么办？不行，公司都挂了，不能用公司抬头

30. 公司注销账面还有未分配利润，如何处理？分红的话是交分红个税的，可以用各独来承接

31. 项目所在地预缴的个税 借：应交税费-预交各种税 贷：银行存款 从工资代扣代缴

预缴改为自行申报个税 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 （之前要计提，计提到工程施工-税金科目）