个人所得税和社保有关系吗(社保和个税的区别)AQV

权威专家介绍李晶，我国监事会主席行业协会，我国税务会计师权威专家联合会委员会，我国税务筹划促进会专家，中国税收研究所办公室主任，东北财经大学专家教授、博导。参加拟定《企业所得税法》《个人所得税法》《税收征管法》等好几部企业所得税法的修改工作中。

“你今天缴纳社保给目前的老人养老，未来你老了，谁养你的老？”现如今很多人会出现如此的疑惑。应不应该缴纳个人社保呢？

2021年1月26日，国家人社部公布的资料显示，截止到2020年末，在我国个人社保卡消费总数已达13.35亿人，遮盖了全国各地95%的人口数量和全部城市，个人社保不仅是为大家的晚年生活给予确保，平常也有许多必须使用个人社保的情况下，例如失业险、生育险、医保这些。尽管缴纳个人社保时，大家的薪水会相对地扣掉许多钱，可是该笔钱会储存起来，直到急缺时，就可以解迫在眉睫。

公司缴纳个人社保15年和本人缴纳个人社保15年，退休养老金是不是一样？

李晶：在我国个人社保分成城区企业员工保险、城区灵活就业人员社保、城乡居民社保、新型养老保险等种类。从组成看，城区企业员工保险包含五险（若生育险划入医疗保险，则四险）；城区灵活就业人员社保只包含两险（不用缴纳生育险、工伤险、失业险），灵活就业可自行参与企业员工养老保险金；城乡居民社保就是指城乡居民享有的社保。交费目地、交费方法及其领到额度均不同样。

个人社保在近20年的时间里慢慢成形、健全，由于不一样住户的实际情况不一样，因此在实际每一年缴纳额度、离休以后享有的工资待遇也彻底不一样，因此关于社保问题，很多人全是两眼一摸黑，只要交费，可是却不清楚自身跟他人的有啥差别。一样交15年个人社保，公司交跟本人交中间有2个区别。

占比不一样：假如公司或企业让你缴纳社保，以社会养老保险为例子，占有率16%，在其中公司与本人各为8%，假如全是由公司交，那麼区别取决于薪酬数量不一样；如果是灵活就业人员或是是挑选自己交社保，一共有二种挑选，一个是城区职工社保，社会养老保险的缴纳占比是20%，在其中8%做为个人账户额度，另一个便是城镇居民社保，一般是根据一日期的缴纳，这个时候缴纳占比非常低，也代表在离休以后，可以领取的养老金也非常少。

成本费、范畴不一样：由于本人缴纳的个人社保，是必须自已负责所有的20%，而公司缴纳的个人社保，有一半由公司掏钱，因此相对来说，本人缴纳的个人社保成本费更高，也代表着每个月必须缴纳的额度大量。

次之也有一点十分关键的是，本人缴纳的个人社保仅有三险，并没有一金，而公司缴纳的大部分全是五险一金，乃至是大量，因此缴纳的标准不一样，针对一般家中、打工族而言，后面一种相对而言更有确保，而这样一来，尽管很有可能每个月多交一些钱，可是却能取得越来越多的确保。在缴纳个人社保的情况下，可以按照自身的岗位、现况开展挑选，而不是见到公司缴纳褔利大量，就不管不顾实际奢求。

李晶：在我国社保交费的标准、公式计算、占比均同样，代表着一样标准下，个人账户的存储额同样，个人账户养老金相同，离休养老金同样，退休待遇当然区别并不大。

第一，在我国现行标准个人社保规章制度的养老金计发标准，是“多缴多得长交多得”。

第二，城乡居民养老金计算方法：基本养老金＋个人账户养老金＋过渡养老金。在其中，过渡养老金，本地推行个人社保规章制度以前参与工作中以后离休的固定不动工才会出现。

每一年交费的8%当中，一样的1/3进到个人账户。但同样的是交费15年，公司和自己交费，相同条件下下退休待遇区别又非常大，这主要是由于养老金不但与花费期限相关，还与个人养老保险花费指数值和养老金领到地的社会发展平均收入等相关。

社会养老保险社保缴纳成本费不一样，养老金工资待遇也不一样。一样缴纳15年社保，但公司缴纳和本人缴纳的社保缴纳成本费差异极大。在职人员员工有公司为其担负了2/3的综合花费，员工本人只担负1/3的社保花费；但本人交费则是全额的自付，必须担负100%的社保花费。因而，虽然其养老金的测算没什么差别，但养老金工资待遇却有较大差别。从交费成本费看，与城乡居民基本上商业保险对比，城镇居民社保交费成本费相比较低。

离休前养老金多交多得

李晶：交费方法可按计算方法依此类推。

第一，养老金的计算方法

养老金=基本养老金 个人账户养老金

基础养老金=(我省上本年度在岗职工月平均工资 自己指数化月均值缴费工资)÷2×缴费年限×1%

个人账户养老金=个人账户所有存储额÷计发月数

在其中：缴费工资即五险一金的缴纳数量；指数化平均收入相对性繁杂。

其计算方法：

S=[X1×(C1/C1） X2×（C1/C2） ...Xi×（C1/Ci) ...Xj×（C1/Cj)]/n

在其中：S是指数化月平均工资，X1、X2...Xi...Xj为参保人员离休前1年、2年、……、j年自己缴费工资额，C1、C2...Ci...Cj为参保人员离休前1年、2年、……、j年全国各地/省/城市“职工平均工资”或称“社会发展平均收入”，n为缴纳基本上养老保险金的月数总计。

第二，个人账户所有存储额：若根据企业缴纳个人社保，个人账户养老金存储额相当于历年本人缴纳的养老金额加贷款利息，个人账户年利率与社会发展均值工资涨幅挂勾。

第三，计发月数：计发月数与法定退休年龄相关，离休时的年纪越小、计发月数越大，养老金越少，相反，养老金就越大。如：45岁、50岁、55岁、60岁、65岁的计发月数各自为216、195、170、139、101。

在其他标准都一致的情形下，测算社会养老保险交15年、20年和25年的养老金：假定必要条件：甲在某地区工作中并缴纳个人社保，企业依照基本工资水准缴纳个人社保，2021年60岁离休，计发月数139，本人指数化月平均工资6000元，社会养老保险本人缴纳占比8%，依据本地统计局数据，2019年待岗职工平均工资70486元，月平均工资5874元，2020年平均收入尚未发布，预估约6200元。

1.社保交费15年

15年月均值社保缴费基数：4000元

个人账户养老金存储额：4000×8%×12×15=57600元

贷款利息：10000元本人养老金存储额：67600元

基本养老金=(我省上本年度在岗职工月平均工资 自己指数化月均值缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200 6000）÷2×15×1%=915元

个人账户养老金=个人账户所有存储额÷计发月数=67600÷139=486元

退休后领到的养老金：915 486=1401元

2.社保交费20年

20年月均值社保缴费基数：4000元

个人账户养老金存储额：4000×8%×12×20=76800元

贷款利息：15000元本人养老金存储额：91800元

基本养老金=(我省上本年度在岗职工月平均工资 自己指数化月均值缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200 6000）÷2×20×1%=1220元

个人账户养老金=个人账户所有存储额÷计发月数=91800÷139=660元

退休后领到的养老金：1220 660=1880元

3.社保交费25年

25年月均值社保缴费基数：4000元

个人账户养老金存储额：4000×8%×12×25=96000元

贷款利息：20000元本人养老金存储额：116000元

基本养老金=(我省上本年度在岗职工月平均工资 自己指数化月均值缴费工资)÷2×缴费年限×1%=（6200 6000）÷2×25×1%=1525元

个人账户养老金=个人账户所有存储额÷计发月数=116000÷139=834元

退休后领到养老金：1525 834=2359元

别的情况同样的情形下，社会养老保险缴纳15年、20年和25年，每个月领到的养老金各自为1401元、1880块和2359元，交费15年和20年的差别是479元，交费20年和25年的差别是479元，交费15年和25年的差别是958元。这就是不一样缴费年限产生的养老金领到时的额度差别，也集中体现了中国个人社保规章制度的养老金计发标准，即“多缴多得的政策优惠”。

“四类人”要注意千万别缴纳个人社保

大家还要留意的是，并并不是所有人都必须缴纳个人社保的，有四类人以外，假如你恰好是在其中一类，那以后就不用再缴纳了，由于缴了也是白缴。

1.反复社保缴纳：如今大家换大城市的状况十分多，换一个大城市代表着许多领域要重新再来，有的人就感觉，个人社保也应当要在现住大城市再次缴纳，实际上这个是不正确的，还会继续导致反复社保缴纳。如今社会保障卡是国内行驶的，我们在某一地区社保缴纳以后，只需不销户这一账户，那麼无论人在哪儿，以前缴纳的社会保险全是合理的，不用再反复社保缴纳。

4.高校见习生：未大学毕业的学生去用人单位工作中，并无法算作开始的员工，由于还并不是法律法规上理解的员工，只有分类为见习生，跟用人单位还不属于雇工。按照规定，见习生是无法和用人单位签劳动合同书的，必须签的是实习协议，即然签的并不是劳动合同书，那麼用人单位就不用为高校见习生缴纳个人社保，见习生自身也不用缴纳，由于还不具有缴纳的标准，直到宣布参与工作中了才可以缴纳。