有限责任公司纳税标准(公司税务缴纳比例)DHC

如今自主创业开公司的人愈来愈多，许多商家在运营全过程里都曾有那样的疑惑，觉得公司还没挣钱，财务会计却冲过来说要缴税！这是由于你跟税务局对“挣钱”的理解是不一样的。

一、为何公司没挣钱却要缴税？

你了解的“挣钱”：指的是利润，举例说明：你投进去30万，收益10万，职工工资和租金等各类支出38万，公司账上还剩余2万元，成本亏掉28万，压根没利润，亏本就不用缴税了。

税务局觉得的“挣钱”：税务局是按合同金额，也都是你的收益来明确缴税的，无论你公司怎么样赚钱，只需有收入，就务必要交所得税。因而，你在做产品定位时，一定要把税金算上，不然你不但不挣钱，还得倒追税钱。

二、你的公司究竟要交什么税？

那运营一家企业，究竟要交什么税呢？大家最先用一张图来总结一下开公司需交的税。

1、企业卖东西交所得税

企业无论是否有利润，只需卖产品或是服务项目就要交所得税，现阶段企业的缴税种类具体分成一般纳税人和一般纳税人。

通常新创立或是年薪500万之内的企业属于小规模，小规模纳税人适用的增值税率是3%，新冠疫情期内减按1%，值得一提的是：小规模一季度销售总额45万余元下列，年薪180万之内（普票），可以增值税免税。

自然也是有企业由于年销量超出500万被税务局强制性评定或是根据运营必须积极申请办理成一般纳税人的。一般纳税人服务项目征收率为6%、工程建筑9%、市场销售货品13%！因为一般纳税人可以抵扣进项税，假如你全部的费用都能取得所得税专票得话，那麼进销存项抵消以后，你只需缴升值一部分的税就可以了，税负有可能比小规模还低。

举例说明：A公司和生产厂家进了400万的电脑台式机，生产厂家是一般纳税人，给A公司出具了400万的企业增值税专票；A公司将这批计算机以500万的价钱卖给了老李，并出具了500万的增值发票给到老李；A公司是小规模纳税人或一般纳税人各自须要缴付是多少所得税？

小规模：500万/1.01×0.01≈4.95万

一般纳税人：（500万/1.13X0.13）—（400万/1.13X0.13）≈11.5万

除此之外企业还需要交增值税附加税，附加税税率通常是以企业具体交的所得税X12%，依据目前现行政策享有相对性应的免减现行政策。关键包括大城市保护修建税，教育附加费，地区教育附加费，税金较低，基本上可以忽略，这儿也不做实际开展了。

一个人户下可以开好几家公司，因而，你能按照自身的运营模式及其业务流程必须，去决策不一样的公司挑选小规模纳税人或是一般纳税人？为此减少自身的税负。

2、企业挣钱交企业企业所得税

公司有利润必须交企业企业所得税，亏本不但免缴企业企业所得税，还能够在赢利本年度弥补亏损。一般企业弥补亏损不超过5年；受新冠疫情危害比较大艰难领域企业，例如：道路运输、餐饮业、酒店住宿、度假旅游等增加至8年；高新科技企业和高新技术企业中小型企业则是增加至10年。是什么意思呢？

举例说明：你公司上年亏掉400万，2022年赚了600万，弥补亏损后，你只要按200万交企业企业所得税就可以了。

通常企业所得税=利润×25%

假如你的公司是小型微利企业，可以享有：年利润100万之内的一部分，企业企业所得税具体税负2.5%；100万到300万的一部分，企业企业所得税具体税负5%；超出300万就不属于小型微利企业了，按25%全额的交纳。

小型微利企业的确认规范：

（1）从业我国非限定和严禁领域

（2）应纳税额不超过300万

（3）从业人数不超过300人

（4）总资产不超过5000万

无论你是小规模纳税人，或是一般纳税人，只需合乎以上标准就属于小型微利企业。因而，企业要即时做自己的收益及其资金的监控器，防止由于某种数据信息不符小型企业规范，错过享有政策优惠的缺憾。

如果你是高新科技企业，或是是申请注册在深圳前海、南沙自贸区的鼓励类企业，企业企业所得税可以减按15%！

假定你即是小型微利企业，与此同时还申请注册在前海自贸区，合乎准入条件文件目录，那样你还是能享有现行政策双重累加应用。

举例说明：A公司2021年收益2000万，采购成本获得税票900万，职工工资300万，租金、差旅费、营销推广、税金等各种支出500万，属于小型微利企业，A公司2021年必须交是多少企业企业所得税？

利润=2000-900-300-500=300万

企业所得税=100万X2.5% （300万-100万）X5%=2.5万 10万=12.5万

企业的利润，与费用相关，成本费越大，利润就越小，交的税也就越少。

因而企业在拿货时，一定要尽量让供应商开票，贪小便宜不必税票，看起来特惠了几万元，具体由于沒有税票，你的拿货成本费没法税前扣除，便会致使你的利润过高，不但没划算，还得多缴税，并且非常容易造成税务稽查；

给公司员工发放工资时，一定要公账派发，而且执行代收代缴个人所得税的责任，私账发放工资，工作人员支出的费用不反映也会致使你的利润过高；

租金、差旅费、营销推广等各类支出一定要尽量获得税票，由于一切成本费都是影响到你的利润，成本费少1块，很有可能会导致你多交几十万税的局势！

3、给公司股东一分钱交年底分红个人所得税

公司赚了钱，假如公司股东本人想年底分红，把账上的税后工资利润，打进自已本人卡上，必须按“贷款利息、股利分配、收益所得的”交纳20%的个人所得税，不年底分红则不用交！

现阶段绝大部分企业老总把公司当做自身的公款私存，以备付金或是贷款的方式经常的从公司拿钱到本人卡上，但从不还！这非常容易触及偷漏税、挪用资金罪、职务侵占。你的公司是否也存有这样的事情呢？

合同印花税通常是按合同金额的万分之五，新冠疫情期内递减，合同印花税是个小税收，因而企业运营环节中通常很容易忽视。

三、怎样才能合理合法避税？

【决策税款的9大要素】

1、经营主体决策税款：你在对外开放运营时，是用本人、个体工商户、合作经营企业、比较有限公司、分公司或是公益基金会的真实身份，不一样的经营主体税负是不同的

2、股权架构决策税款：你是用个人持仓、公司持股、合作经营企业持仓，不一样的持仓方法也会干扰你的税负

4、法律行为决策税款：如劳务关系、雇佣关系、购置关联、商谈关联、贷款担保关联

5、纳税人类型决策税款：你的公司是小规模纳税人或是一般纳税人也会干扰你的税负

6、企业特性决策税款：你是小型企业、高新科技企业或是高新技术企业中小型企业，不一样的企业也会干扰你的税负

7、销售产品决策税款：你是卖东西或是卖服务项目也会干扰你的税负，例如小米手机公司的商业运营模式便是硬件配置 服务项目

8、能不能获得税票决策税款：商品购置及其花费支出是否有税票也会干扰你的税负

9、国家新政策决策税款：小型企业180万内增值税免税、手机软件企业2免3递减

最好是的纳税筹划便是根据商业运营模式的自主创新、业务流程关联的构建，股权架构的排列与组合，完成化整为零，充足享有我国税收优惠，让不应该有的税从一开始也不产生；而不是已经既定事实，根据购买发票和虚报人头数那样简单直接的方法来减少税款。