事业单位财务报销制度(事业单位费用报销制度)

干部职工调出或因其它原因离开本局，须将所使用公有财产退交单位。对出纳实行备用金制度，出纳人员不得兼管会计档案保管，股长和会计每月对出纳的现金进行盘点，做到账实相符，会计按月记帐报表，做到账证和账账相符，不能兼管出纳业务。如有招待、奖品费用，按有关文件规定签批报销。

局公有财产的保管和报废处置。财务人员应按月及时根据账簿记录、编制财务报表，上报单位主要负责人，并报送相关部门。

财务人员必须做到无领导签名的原始凭证不能随便给予报销。确需执行追加的严格按照法定程序进行。

第四十三条财务分析的内容包括预算执行、资产使用、支出状况等。单位要在财政批复预决算后的20日内向社会公开部门预决算及三公经费等信息。

上级领导机关和外地市体育部门来我局检查指导，交流工作的，按有关文件规定标准执行。出差人员须按必经的路程、路线、天数及规定乘坐的交通工具如实填报。第二十六条事业单位的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。

对单位财务人员要实行定期轮岗制度。接到上级救灾款指标文件后，迅速研究提出分配方案，由财政局和民政局联合下文拨付，将拨款文件报送上级民政部门备案。

第十五条单位要严格执行国家工资和津贴补贴政策，严禁自行扩大发放范围，严禁乱发津补贴，对无法纳入工资统发范围内的其他个人补贴支出要规范管理。会议所需用品按办公用品购置程序办理。

学习考察的费用，严格按上级文件的通知规定执行，不报销额外费用。办公用电的电费由财务股每月按时交纳。单位价值虽未达到规定标准，是耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。

第十九条严格执行省直预算单位公车燃油使用公务卡结算的规定，公务用车加油不得使用现金，一律使用公务卡进行结算，未按规定刷卡的，不予报销，费用自理。事业单位可以根据本单位的业务特点增加财务分析指标。单位要强化绩效目标管理，开展绩效评价。

不得违反规定转让、出借、代开、买卖财政票据、发票等票据，不得擅自扩大票据适用范围。局机关的房屋、设施、家具、办公设备、车辆等固定资产实行统一登记管理，办公室建卡，财务股建账，办公室和财务股每年清查一次，确保账实相符。

财务管理和监督实行财务公开、民主理财。坚持前账不清，后账不借。实行跟踪负责，无特殊原因超过一个季度未报账的不再报销。

定额或者定项补助可以为零。城乡福利机构抚养的孤儿和抚养人或监护人为贫困家庭的社会散居孤儿生活补助，不准用于其它支出，严禁济占和挪用，任何个人或部门不得从上级下拔的孤儿生活费中开支其它费用。会议结束后二个工作日内结清账务、报账。

固定资产若出现损坏，要及时联系办公室修理。要严格执行差旅费支出规定和开支标准，不得在差旅费中报销除城市间交通费、住宿费、伙食补助、市内交通费之外的其他费用。特别是大的工程项目要严格执行招标、议标规定。

经营支出应当与经营收入配比。附则第二十九条本制度与上级部门有关规定不符的，执行上级规定。发现开关没关好，随手关上，防止浪费。

各股室对上年结余资金、上级的拨款文件和分配下拨的专项资金文件每半年统计汇总一次后，各报一份给局财务股汇总。