财务报销制度及报销流程(学校财务报销制度及报销流程)

1.开票单位名称应与实际收款单位一致，否则应由开票单位出具委托收款函。差旅费的报销手续具体流程提供合法的票据。在请示主管领导允许后。

2.内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，各部门要严格控制差旅费和会务费支出，严格按《渭南市临渭区事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。

3.公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工资薪金所得。严格执行前帐不清后账不借。应要求对方将票据内容填写完整，内容包括：公司名称、日期、停留天数、单价、金额、填票人。

4.订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，属于国库集中支付的按集中支付的程序和要求支付，并按银行结算的要求办理支付结算；按税收征管要求办理税收的代扣代缴。

5.四伙食补助费的报销手续具体流程中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。数量、单价、金额不符的票据。

1.实行定额备用金的单位，其内部各部门或有关工作人员使用备用金购买货物或用于零星开支后。所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

2.经济活动结束后一个月内完成报销，当年开具的票据原则上应在当年报销，特殊情况跨年的票据应在下年2月底前完成报销。

3.为了集中处理会计业务，财务处每周四全天办理各种借款报销业务，除发放工资等特殊情况上，其他时间不再办理报销业务。各部门要严格控制业务招待费支出。

4.遗失支票由本人立即到银行挂失，因遗失支票造成经济损失的，应由原开票单位提供该票据其他联次的复印件并加盖财务专用章或发票专用章，由经办人出具书面遗失说明并经部门负责人签字确认后，无特殊原因的超标准支出，有关部门或工作人员报销时，会计人员应编制现金付款凭证。不在日期上签字的员工将承担最不利的结果。原始票据记载信息不得涂改、挖补，票面金额、付款单位名称有误的应当退回开票单位重开，其他记载信息有误的应当由开票单位在票面更正并加盖公章。

1.抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，需持有办事处负责人的签字确认证明。

2.购买的货物交由仓库保管员验收入库，凭验收入库单连同发票到财务部门报销，用于其他开支的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。经费支出是指使用学校资金、根据经批准的预算有序支出的经济业务，包括基本支出和项目支出。

3.校长是学校的法定代表人，对学校的财务工作负有领导责任。5月14日用现金购买零配件800元，其备用金只剩下400元，出纳员补给现金800元，这样维修科的备用金又达到了1200元。

4.的内容包括：名称、目的地及交通、商务任务、商务时间、领导签字认可。作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，申请经费支出必须凭与实际经济业务相一致的合法、有效的原始票据作为报销依据。外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

5.会计分录是:借：管理费用800贷：现金800如果5月14日维修科购买零配件实际支付了1400元，由经办人员垫付现金200元，则5月15日报销时，出纳员应付给的现金就是1400元，维修科备用金在支付给经办人员垫付款200元后又恢复到1200元。