出纳发工资流程(出纳发放工资流程)

1.代征及外聘人员有第三十九条、四十条行为的，除比照对有关税务人员的处理外，还可视情节轻重解除代征或聘用关系。

2.特此通知二八年四月二十八日主题词：财务管理发票收据办法通知抄送：公司领导。税务专管员按次核定用票单位和个人的每次购买数量。该类业务按支出用途不同大致可分为采购物品支出现金、发放工资支付现金和支付各种借款使用现金等。

3.发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。负责工资核算，提供工资数据。第十七条:市国税局根据各局上报的计划按季向各局发送专用发票、货运发票、农业产品收购发票、废旧物资收购发票，发送时间由市局发票管理部事先通知。

4.如因出差、请假等原因临时离岗，由财务主管临时指定印章保管人员，并办理印章授权保管移交表。

5.按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。发现在库呆滞品、残次品、变质品等情况，上报财务主管。

6.各岗位应把工作量大小、可实行专职或兼职，会计和出纳不得互相兼职。

7.现将公司财务管理流程及内部控制办法如下：财务管理流程货币资金业务内部控制的基本要求财务管理流程第一步货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。

8.按规定办理发票领购手续。不得批购超越其经营方式、经营范围的发票。

1.第四章发票保管、领发管理第十四条:发票一般应由国税机关统一保管。

2.回收欠款收入现金的内部控制：公司在办理回收各种应收及暂付款项的业务时，应尽可能通过开户银行。

3.如报销人有借款未偿还，应先抵减所欠借款后，再予以支付剩余报销款项，不足抵减欠款的，提请报销人随时偿还抵减后的差额款。出纳员在每天工作结束时要清点现金，主管部门应进行不定期检查。

4.一般要经过签订销售合同、填写发货单通知仓库发货、办理发货、办理货款结算四个环节。第四条:上级发票管理机构对下级发票管理机构的工作进行指导、监督和检查。第二十二条:向用票单位和个人发售发票必须按以下程序办理。

5.未按期缴销发票的，责令保证人或以保证金缴纳罚款，并提请用票人所在地国税机关追缴发票。合同是否与财务部备案留存的合同是否一致有效，合同与入库业务是否匹配，所提供原始凭证各内容之间是否具有关联性。与税务局发生的往来文书、优惠政策批准文件、各种税务检查结论应单独存放。

6.负责对基层税务所、征收、稽查科、室发票管理工作的具体指导、检查和考核。库存现金除日常周转需用外都应每日解交银行，库存现金必须存放保险柜内。持提货卡、公众通消费时确因出售时未开发票的，经查实由经营单位财务负责人同意可开具普通发票。

1.并在发票上加盖国税机关发票专用章。第三十五条:各局应建立对税务机关内部发票管理工作定期检查制度。

2.对有显著贡献的税务人员，给予记功、记大功、浮动工资等奖励。如有新政策变化，应及时在财务部内进行宣导，可以组织学习讨论会，做到知道、理解、会运用。

3.现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账务核对。应编制现金盘点报告表，经财务主管核实后，报公司董事长核准。

4.第十条:有固定生产经营场所、财务和发票管理制度健全、纳税态度好的增值税一般纳税人和外商投资企业、外国企业，可申请使用印有本单位名称的发票。汇算清缴：经过企业所得税汇算，填写汇算申报表，生成电子数据，和财务报表加盖单位公章一起交主管国家税务局。在发票左上方套印形状为圆形，中间刻有国字样的专用标志。

5.根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。第十八条:各局应派具有防盗性能的车辆，将发票送至各税务所，并填开发票领购单。票管理职责贯彻执行上级税务机关发票管理的法规、制度、制定所管辖区内发票管理的具体办法；负责有关发票管理政策业务问题的解答。

6.预付帐款是否与合同约定的付款进度一致，并核对预付款项货物的到货情况，有无存在超额付款现象发生。及时登记窗口开票情况登记薄。第八章考核、奖励与处罚第三十八条:建立严格的工作责任考核制度和工作优劣奖罚制度，切实增强税务人员工作责任感。