出纳的工作范围(企业会计出纳的工作范围)

1.发票和收据作废后要退回来，先作废后重开，如果是销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。它既包括各单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管。

2.及时掌握公司资金状况，确保资金收付的准确性及安全性，严禁开出空头支票。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

3.对需要报销的发票，抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不接受发票，待补办手续后再报核。

4.负责发放职工的工资、奖金以及各项补贴等工作。收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

1.业务要点出纳工作的对象是所在企业货币形态资金的流动过程，即记录、反映和监督所在企业货币资金的收入和支出、银行存款的存入和提取。

2.出纳的工作职责有，负责发放公司员工的工资，核对库存现金和银行日记账等。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。对于未达账款，企业的货币资金要经过资金循环，即以货币资金为起点，依次经过采购过程、生产过程、销售过程，分别转化为储备资金、生产资金、产品资金、结算资金等各种不同形态，最后又回到货币资金形态。

3.开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。对于规模较小的企业。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

4.金和有价证券的核算等各项工作，也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。支票作废后要按顺序装订在凭证中。

5.及时核对现金及银行日记账，确保账实相符。要注意加强对支票、发票和收据的保管。

1.支票上的印鉴，并由会计、出纳二人分开保管，支票用印鉴的私人印章，只能用于盖印支票，而不作为其他任何用途。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，营业外收入及杂务收入，要以经办单位交款单位为依据，收款后开给财务收据。只有印章齐全，看与本单位有无经济业务关系；看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

2.最少应设一名会计人员和一名出纳人员，以便内部相互控制、监督，确保企业财务工作的安全与完整。按规定购买、保管和存放支票、现金、票据，及时盘点登记，保证账实、账证相符。控制库存现金限额，做好库存现金及各种有价票券、有关印章、发票收据的管理工作，保管好保险箱钥匙，确保万无一失。

3.经营资金注入企业以后，随着生产经营期间采购、生产、销售过程的不断进行，其形态也会不断改变。登记日记账时。