财务报账制度(行政事业单位财务报销制度)

1.建立健全单位货币资金、固定资产、往来账、预算等内部控制管理制度，并根据随时出现的新情况，不断完善和调整现有内部控制管理制度，最大限度地防范货币资金、往来账等的风险。第十三条行政事业单位开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民银行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为其开户的商业银行办理开户手续。第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

2.第三十五条财务会计人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续，在交接手续未办清以前不得调动或离职。财务分析的编写要抓住主要矛盾，实事求是反映问题；数字运用恰当、准确，观点与材料相统一；文字精练、准确。第三十二条行政事业单位按照规定设置会计账簿，根据实际发生的业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。

3.专项经费使用需调整时，由计财处与处室协调，提出调整意见，报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。

1.财务会计机构负责人和财会主管人员办理交接手续，由单位负责人监交，必要时上级单位可派人会同监交。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠纷引起房租减收或滞纳，应及时报告主管领导，以便妥善处理。按违反财务制度处理。

2.严格专项支出管理，保证专款专用，单独设帐、专门核算，及时监督资金支出、结算等情况。

3.第六条认真执行统一的会计制度，实施会计电算化，规范会计核算工作，在报账单位提供真实、合法会计资料的基础上，完整、及时地反映各有关单位的财务状况。十财会人员坚持日清月结，每月报表必须于下月5日前向局长提供。2021年4月28日，对殡葬执法大队原负责人予以通报批评；对殡葬执法大队出纳予以批评教育。

4.第四章报账员职责第二十一条负责本单位与中心的业务联系和会计信息的传递。特殊情况需续借须经财务科长批准。

5.领用空白收据和银行支票必须履行批准程序，办理领取和注销手续。科学设置各种会计账册。

1.第九条集中管理报账单位的会计档案。经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。

2.其他收入要符合国家的有关规定，坚持先收后支、量人支出、自求平衡、略有结余的原则，在编制年度预算时，结合本单位实际。对于不符合填写要求的发票，财务人员不给予报销。

3.财务会计人员短期离职，应由单位负责人指定专人临时接替。对未按规定发生的培训费用，一律不得报销。

4.包干经费基数的确定:计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分，按处室人员数量分配给各处室。负责本系统财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本系统会计人员的作用和调配。电算化管理制度第二十五条会计人员工作岗位调整或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，办理交接手续。