资产负债表季报怎么填(季度报税资产负债表怎么填)

1.如"交易性金融资产"、"短期借款"、"应付票据"、"应付职工薪酬"等项目，根据"交易性金融资产"、"短期借款"、"应付票据"、"应付职工薪酬"各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如"货币资金"项目。

2.根据明细账科目余额计算填列。应交个人所得税(按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的"五险一金"等项目，再减去允许扣除费用2000元后的余额，为应纳税所得额。

1.科目的期末余额的合计数填列。个人所得税(月报);实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过2000元都要实行全员全额申报。

2.利润表：本季度数是当年当季的收支利润合计，本年累计数是当年的收支利润合计。如"长期借款"项目，需要根据"长期借款"总账科目余额扣除"长期借款"科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

3.如资产负债表中的"原材料"、"委托加工物资"、"周转材料"、"材料采购"、"在途物资"、"发出商品"、"材料成本差异"等总账科目期末余额的分析汇总数。资产负债表的编制是以日常会计记录数据为基础进行归类、整理和汇总、加工填列到报表项目的过程。

1.科目和明细科目余额分析填列，如长期借款=长期借款科目贷方余额减去一年内到期的长期借款部分。

2.是根据总账中"现金"、"银行存款"、"其他货币资金"科目的期末余额合计数计算填列的。

3.如"应付账款"项目，需要根据"应付账款"和"预付账款"两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列，"应收账款"项目。其中年初数根据上年资产负债表期末数填列，期末数根据相应的总帐科目期末余额填列。

4.2括号根据明细科目余额填列，如应付账款(版需要根据应付账款和预付账款两个科目相关明细科目的期末贷方余额计算填列)，应收账款(应收帐款和预收账款)。